Ценные бумаги в валюте РФ

ГАРАНТ:

О порядке осуществления резидентами расчетов в валюте РФ см. письмо ЦБР от 15 мая 2003 г. N 12-1-4/1997

О порядке осуществления резидентами расчетов в валюте РФ см. письмо ЦБР от 15 мая 2003 г. N 12-1-4/1997

Электронный журнал «Практик»

You are using an outdated browser.
Please upgrade your browser to improve your experience.

  • Забыли пароль?
  • Забыли логин?

Электронный журнал «Практик»
Информационный портал по бухгалтерской, налоговой и юридической тематике при поддержке аудиторской фирмы «РАЙТ ВЭЙС» на основе опыта и практики.
Аудиторские, консалтинговые и юридические услуги.

г. Москва, ул.Плющиха, д.53/25, стр. 1, пом.VIII(5)
8 903 625 98 61 Заказать звонок
ten321@rambler.ru

  • Вы здесь:
  • Главная
  • Директору на заметку
  • Валютные ценности

Телефон: 8 903 625 98 61, Электронная почта: ten321@rambler.ru

Валютные ценности: понятие и состав

В первой статье закона о валютном регулировании и контроле приводится понятийный аппарат, который использован в законе.

Согласно этим положениям российская «валюта» состоит из:

наличных денежных знаков (монет, банкнот) Банка России;

безналичных средств на банковских счетах и во вкладах.

Иностранная «валюта» включает:

наличные денежные знаки (монеты, казначейские билеты, банковские ноты) иностранных государств;

безналичные средства на банковских счетах и во вкладах, выраженные в денежных единицах зарубежных стран, а также международных расчетных или денежных единицах.

Отметим, что раньше к валютным ценностям относились не только ценные бумаги и валюта, но также и драгоценные металлы и камни.

Однако в настоящее время согласно Закону о валютном регулировании и контроле к валютным ценностям не относятся, например, золото, алмазы, серебро и т.д.

Соответственно, они выведены из сферы валютного регулирования.

Вместе с тем их обращение регулируется специальным законодательством. Основным для них является закон о драгоценных металлах и камнях от 26.03.98 № 41-ФЗ.

Действующим же законодательством к валютным ценностям отнесены только иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Однако в настоящее время согласно Закону о валютном регулировании и контроле к валютным ценностям не относятся, например, золото, алмазы, серебро и т.д.

Обзор валютных облигаций Минфина РФ для физических лиц в 2020 году

22 августа 2019

Здравствуйте, дорогие друзья и читатели моего блога.

Все больше людей ищет наиболее доходные инструменты для инвестирования своих средств. Наименее рискованными и стабильными считаются валютные облигации – они защищают от обесценивания рубля и дают высокий доход.

Сегодня я рассмотрю, что такое валютные облигации Минфина РФ для физических лиц, где их приобрести и сколько можно на них заработать.


22 августа 2019

Что такое облигации?

Облигации – это ценные бумаги в виде долговых обязательств, по которым организация-эмитент, выпустившая их, обязуется в будущем заплатить инвестору установленную сумму и дополнительный процент. Доход владельца облигаций будет складываться из 2-х частей:

  • разницы между номиналом (ценой покупки) и ценой погашения – его еще именуют дисконтным доходом;
  • определенных заранее процентных выплат, которые осуществляются с периодичностью раз в полгода-год – такой доход называют купонным.

Фактически, принцип получения прибыли основан на выплате периодических купонов и возвращении номинальной стоимости ценных бумаг в момент погашения. То есть, в заданный срок владелец возвращает их обратно, получая вложенные деньги плюс процент. Весь период у него на руках есть гарантия – облигация, которую в любой момент, даже не дождавшись срока выкупа, можно продать на вторичном рынке (на бирже или другому инвестору).

  • разницы между номиналом (ценой покупки) и ценой погашения – его еще именуют дисконтным доходом;
  • определенных заранее процентных выплат, которые осуществляются с периодичностью раз в полгода-год – такой доход называют купонным.

Сколько стоит 1 еврооблигация

Рыночная цена 1 евробонда начинается с 1000 долларов. Минфин выпустил лот, состоящий из одной еврооблигации в 1000 долларов, это RUS-28, правда минимальный торговый лот все-равно 10 000 долларов.

Все остальные евробонды Минфина продаются еще более крупными лотами. Обычно 100–200 еврооблигаций, для покупки требуется сумма в 100 000 – 200 000 долларов. Хотя с 2015 года разрешено дробление лотов – таким образом физические лица получили возможность покупать евробонды.

Номинальная стоимость валютных облигаций указывается на самих ценных бумагах при выпуске.

  • слабый личный кабинет и неудобная система ежегодной перегенерации ключа.

Разновидности ценных бумаг

Биржевые документы можно разделить на две большие группы: основные и производные, или, как их еще называют, дерривативы.

Основные ценные бумаги. Они содержат в себе права на какие-либо материальные активы. К этой категории относятся акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и другие документы. Рассмотрим подробнее самые популярные из них.

  • Акции. Наиболее распространенный вариант рыночных активов. Представляют собой эмиссионные ценные бумаги, которые позволяют их держателям получать соответствующие дивиденды от эмитента, а также иметь долю в управлении компании и рассчитывать на часть ее имущества в случае возможной ликвидации. Впрочем, дополнительно можно выделить простые акции, дающие равные права всем владельцам, и привилегированные, которые предоставляют их держателям твердые привилегии при распределении имущества.
  • Облигации. Долговые ценные бумаги, дающие право на возвращение вложенной суммы с процентами. Облигации могут быть государственными и корпоративными, имеющими разную степень доходности и риска.
  • Векселя. Долговое обязательство, позволяющее держателю требовать сумму долга с эмитента при наступлении времени выплаты. Характеризуются небольшим сроком обращения.
  • Банковские сертификаты. Иначе говоря, это свидетельство об открытом вкладе между банком и вкладчиком. Банк по истечении срока договора обязуется вернуть вклад с соответствующими процентами. Разновидностью банковского сертификата является сберегательная книжка.

Перечислены так называемые первичные ценные бумаги, которые основаны на активах. Существует также понятие вторичных, основанных, в свою очередь, на первичных: депозитарные расписки, варранты или подписанные права на акции.

Производные ценные бумаги. К этой категории относятся бездокументарные формы выражения прав на активы. Это фьючерсные контракты различных типов, опционы и свопы.

  • Фьючерсные контракты. Это вид обязательств, согласно которым продавец обязуется передать покупателю товар по той цене, которая была зафиксирована в соглашении при покупке вне зависимости от изменения ее стоимости в дальнейшем, а покупатель обязуется совершить покупку. Гарантией выполнения обязательства является внесение залога на счет посредника, который осуществляет фьючерсные торги.
  • Опционы. Этот вид имеет некоторое сходство с фьючерсными контрактами. Отличие заключается в предоставлении покупателю не обязательства, а права на покупку или отказ от сделки. Следовательно, опционы исполняются в тех случаях, когда являются выигрышными по цене.
  • Свопы. Соглашение об обмене активами между сторонами в соответствии с контрактными обязательствами. Свопы не являются биржевой ценной бумагой. Это контракты, ликвидность которых обеспечивают банки и дилеры, участвующие в сделках.
  • безрисковые;
  • низкорисковые;
  • среднерисковые;
  • высокорисковые.

Где реально хранятся золото и валюта России

В последнее время появляется множество спекуляций о том, что наш ЦБ чуть ли не вывез всё российское золото за океан. Либо достиг договорённостей с ФРС США на эту тему. Сегодня мы решили разобраться в этом вопросе: где же реально находятся золото и валюта России?

По данным ЦБ, на конец октября международные золотовалютные резервы России составили $539 млрд 900 млн. Из них золота в физических объёмах — 72 млн унций (или 2242,5 тонны). По последним данным, за девять месяцев этого года было закуплено свыше 130 тонн монетарного золота, объём запасов вырос на 6,2%.

Если предметно разобрать всю структуру ЗВРов, получится, что 20% от всех вложений приходится на монетарное золото.

Львиная доля, более 193 млрд долларов, принадлежащих России, вложены в государственные обязательства иностранных государств. Свыше 140 млрд долларов ЦБ разместил на счетах в иностранных центральных и коммерческих банках. В негосударственных бумагах — больше 42 млрд долларов российских денег.

Инфографика: Телеканал «Царьград»

Из этого следует, что монетарное золото составляет только 1/5 резервов страны, и оно как раз находится в России.

Из ответа Банка России на запрос Телеканала «Царьград»:

«В последние годы, в условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, высокой волатильности валют в приобретение золота активно включились страны с формирующимися рынками, в том числе и Россия. При этом очевидным преимуществом нашей страны среди стран с развивающимися рынками является наличие развитой золотодобывающей промышленности. А это означает, что страна может пополнять запасы золота путём его приобретения на внутреннем рынке и обеспечивать его безопасное хранение также на территории страны».

Ключевая фраза — «безопасное хранение на территории страны». Таким образом, физически монетарное золото, принадлежащее нашему государству, находится на его территории.

Золото — такой актив, надёжность его понятна. Конечно, есть волатильности, но волатильность валют тоже существует. Поэтому здесь ЦБ принимает решение о том, куда разложить свои резервы, в какие корзинки. И корзинка с золотом, мне кажется, — абсолютно правильное вложение своих резервов,

— говорит первый вице-премьер, министр финансов России Антон Силуанов.

Кто-то из вас, особенно те, кто любит всякого рода конспирологию, скажет, что это неправда. Скорее всего, это вы не правы. Золото здесь, в России! Знаете, почему я верю в этом вопросе Центробанку? Потому что по валюте картина совершено иная, и её никто не скрывает. Здесь Россия в лице правительства и ЦБ активно поддерживает иностранные государства и частные компании.

Посмотрите на географическое распределение российских активов.

Инфографика: Телеканал «Царьград»

После физического золота первую позицию занимает Китай. Объём вложений в гособлигации Поднебесной достиг 65 млрд долларов, что составляет 13,4% от общего объёма российских резервов. Далее, как вы видите, следуют Германия, Франция, Япония, США и Великобритания.

Заметьте, почти 55% вложений приходится на страны, которые ввели санкции против нашего государства! Самый мощный переток зафиксирован по активам, размещённым в США: год назад их доля достигала свыше 29%, сейчас же — лишь 9,2%, но вложения в Японию и Великобританию были увеличены. Вызывают серьёзные вопросы и вложения в юань и китайские бумаги. Получается, российский ЦБ не вернул деньги от американских бумаг в свою страну, а направил прямиком в Поднебесную. С учётом возможной глобальной рецессии в 2020-2021 годах этот шаг может обернуться для нас достаточно сильными потерями.

«Мы проводим политику диверсификации резервов, чтобы обеспечить и надёжность хранения резервов, и возможность воспользоваться ими в любой момент. Мы нарастили долю золота и юаня, снизили долю доллара США. Мы продолжаем политику дедолларизации или, правильнее сказать, девалютизации финансовой системы. На внутреннем рынке меры финансовой стабильности связаны с охлаждением наиболее рискованных сегментов рынка, недопущением формирования пузырей», — говорит председатель Банка России Эльвира Набиуллина.

Если проанализировать распределение российских активов по валютам, здесь в лидерах евро.

Инфографика: Телеканал «Царьград»

Доля активов в евро увеличилась до 30,3%. Существенно снизилась за год доля прежнего лидера — доллара США. Доля золота, как я уже упоминал, выросла до 18 с лишним процентов, а в китайских юанях — до 14,2%.

Кстати, на этих операциях Россия с начала года лишилась $7 млрд 700 млн прибыли только из-за сокращения доли доллара в валютных резервах. Об этом свидетельствуют данные агентства Bloomberg. ЦБ инвестировал в слабые валюты и «упустил» укрепление «американца» на 6,5%. В общей же сумме, с учётом других операций, за 12 месяцев потери Банка России составили 23 млрд 300 млн долларов, что составляет 5% от резервов. Процентный доход от ценных бумаг покрыл лишь 18% этой суммы. Рост ЗВР произошёл лишь благодаря массированной скупке валюты на Московской бирже и выкупу практически всего золота, которое добывается в России.

Резко сократив вложения в американскую валюту, докупив евро и втрое увеличив инвестиции в юань, ЦБ потерял 20 млрд долларов на курсовых разницах. Убытки на 1 млрд 700 млн долларов принесли сделки РЕПО, которые, как сообщает Центробанк, проводятся для «управления риском ликвидности».

Инфографика: Телеканал «Царьград»

Потери ЦБ нельзя считать виртуальными: если бы регулятор оставил структуру ЗВР нетронутой (22% евро, 5% юаней и 43% долларов), их общий объём был бы на 7 млрд 700 млн долларов больше, о чём свидетельствуют расчёты аналитиков Bloomberg.

На покупку долларов, евро, фунтов и других иностранных «фантиков» в проект госбюджета на 2020-2022 годы Минфин заложил 6 трлн 600 млрд рублей. Уже в следующем, 2020, году на приобретение валюты будет направлено 11,5% бюджета страны, или 2 трлн 333 млрд рублей.

С учётом заложенного в бюджет курса — 65 руб. 40 копеек за доллар — Минфин сможет купить в 2020-м 35,5 млрд долларов. Вложения в валюту превысят расходы на все нацпроекты вместе взятые, которые оцениваются примерно в 2 трлн рублей. В 2021-м объём интервенций составит 2 трлн 235 млрд рублей, или 33,8 млрд долларов (при курсе 66 руб. 10 копеек за доллар). В 2022-м Минфин планирует купить валюты на 2 трлн 35 млрд рублей. В пересчёте на доллары по курсу бюджета (66,5 руб.) это будет 30,6 млрд долларов.

Инфографика: Телеканал «Царьград»

И практически вся эта валюта будет выведена за пределы России. Её планируется инвестировать в государственные и частные долговые бумаги Китая, Европы, Соединённых Штатов. Эти изъятые из России, согласно т. н. бюджетному правилу, деньги будут работать на кого угодно, но не на нашу страну. Более того, и сегодня я проиллюстрировал вам это на графиках, наше государство теряет колоссальные деньги из-за непродуманных решений регулятора.

Итак, где же в реальности находятся золотовалютные резервы России? Отвечу на этот вопрос так: наше золото, слава Богу, здесь, а вот валюта, увы, — за пределами нашей страны.


Кто-то из вас, особенно те, кто любит всякого рода конспирологию, скажет, что это неправда. Скорее всего, это вы не правы. Золото здесь, в России! Знаете, почему я верю в этом вопросе Центробанку? Потому что по валюте картина совершено иная, и её никто не скрывает. Здесь Россия в лице правительства и ЦБ активно поддерживает иностранные государства и частные компании.

Статья 15. Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг

Внимание! Это архивная редакция статьи.

3.1. При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами – резидентами и физическими лицами – нерезидентами дорожных чеков в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

Ценные бумаги, виды ценных бумаг. Ценные бумаги банков

Одним из направлений вложения капитала с целью получения доходов или осуществления расчетов являются ценные бумаги. Кто-то очень хорошо разбирается в многообразии ценных бумаг, а для кого-то это еще неизведанное поле деятельности. О ценных бумагах и их видах в одном материале не расскажешь, поэтому здесь сконцентрированы только их краткие описания. А более подробное описание ценных бумаг, с которыми работают банки, будет излагаться мною в отдельных статьях.

Итак, прежде чем говорить о видах ценных бумаг, давайте сначала дадим определение ценной бумаги, которое изложено в статье 142 главы 7 Гражданского Кодекса Российской Федерации (ГК РФ):

Ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. Ценная бумага может появиться только в результате эмиссии. Эмиссия ценных бумаг – это последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг” регулируются отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. В зависимости от того, кто выпускает ценные бумаги, их можно отнести к банковским ценным бумагам, государственным или ценным бумагам юридических лиц. Выпуск ценных бумаг не могут осуществлять физические лица, зато держателями – могут быть.

Эмитент – юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

Владелец – лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве.

А в статье 143 главы 7 ГК РФ перечисляются основные виды ценных бумаг . К основным ценным бумагам относятся:

  • Государственные облигации;
  • Облигации;
  • Векселя;
  • Чеки;
  • Депозитные и сберегательные сертификаты;
  • Банковские сберегательные книжки на предъявителя ;
  • Коносамент;
  • Акции;
  • Приватизационные ценные бумаги и др. документы.

Работа с большинством ценных бумаг, перечисленных выше, относится к одному из видов банковских услуг, оказываемых клиентам, а принципы деятельности банков на рынке ценных бумаг закреплены статьей 6 Федерального закона № 395-1 от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности».

При работе с ценными бумагами банков необходимо всегда помнить, что средства, вкладываемые в ценные бумаги, не подпадают под действие ФЗ № 177 от 23.12.2003г. «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ», т.е. не защищены страховкой. А в ст. 5 п.2 этого же закона особо выделено то, что не подлежат страхованию денежные средства, размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами и (или) сберегательными книжками на предъявителя.

Большинство видов ценных бумаг (документарных), как правило, оформляются на типовых бланках строгой отчетности и должны содержать установленные соответствующими законами обязательные реквизиты, в состав которых входят такие как:

  1. Наименование ценной бумаги;
  2. Дата оформления ценной бумаги (внесения средств);
  3. Полное наименование и место нахождения юридического лица – эмитента;
  4. Номинальная стоимость ценной бумаги;
  5. Имя держателя (владельца), только для именной ценной бумаги;
  6. Срок платежа (востребования) суммы;
  7. Вид доходности ценной бумаги – процентные, в которых указывается процентная ставка и сумма причитающихся процентов; дисконтные; беспроцентные.
  8. Другие реквизиты, зависящие от вида и предназначения ценной бумаги.

Ценные бумаги подразделяются на:

  1. Именные эмиссионные ценные бумаги, которые несут в себе информацию о владельцах, которая должна быть доступна эмитенту в форме реестра владельцев ценных бумаг, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав требуют обязательной идентификации владельца.
  2. Эмиссионные ценные бумаги на предъявителя, переход прав на которые и осуществление закрепленных ими прав не требуют идентификации владельца.

Теперь можно дать и определение по каждому виду ценной бумаги, а также дать краткую их характеристику:

Эмитент – юридическое лицо или органы исполнительной власти либо органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими.

Что каждый начинающий инвестор должен знать о еврооблигациях?

Валютные облигации — инструмент для инвестирования, который становится все популярнее в наше время. Ценные бумаги данного вида позволяют не только сохранить свои денежные средства, но и получить доход в 2-3 раза выше банковского депозита. Выпуск первых валютных гособлигаций Российской Федерации произошел в 1993 году, в счет прошлого внешнего долга СССР. Сейчас на бирже торгуется много таких бумаг в разной валюте, самыми популярными на Российском рынке считаются долларовые еврооблигации.

Валютные облигации — инструмент для инвестирования, который становится все популярнее в наше время. Ценные бумаги данного вида позволяют не только сохранить свои денежные средства, но и получить доход в 2-3 раза выше банковского депозита. Выпуск первых валютных гособлигаций Российской Федерации произошел в 1993 году, в счет прошлого внешнего долга СССР. Сейчас на бирже торгуется много таких бумаг в разной валюте, самыми популярными на Российском рынке считаются долларовые еврооблигации.

Иностранная валюта:

Проведение валютных операций на территории РФ возможно только через уполномоченные банки, осуществляющие контроль за соответствием проводимых клиентом операций действующему законодательству. Уполномоченный банк – коммерческий банк, получивший лицензию Банка России на проведение банковских операций в иностранной валюте. Традиционно существует 3 вида валютных лицензий – внутренняя, расширенная, генеральная. Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного круга операций: открытие и ведение валютных счетов клиентов, проведение экспортно-импортных расчетов и неторговых операций, покупка-продажа наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке, установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию, и зарубежными банками, принадлежащими РФ. Расширенная лицензия дает право на валютное кредитование и установление прямых корреспондентских отношений с шестью иностранными банками. Генеральная лицензия дает право на проведение всех видов валютных операций на внутреннем и внешних финансовых рынках проведения валютных операций в настоящее время уже не содержат такого генерального разграничения прав. Существующая система более эластична, она предполагает непосредственное перечисление конкретных прав конкретного банка в выдаваемой ему лицензии.

Как правильно зачислить деньги от продажи внешних ценных бумаг на свой иностранный счёт или во вклад

Всем привет! Сегодня я, налоговый юрист Артур Дулкарнаев, расскажу, как зачислить деньги от продажи иностранных ценных бумаг на ваш иностранный счёт или во вклад и не нарушить при этом валютное законодательство.

Краткий и очень простой алгоритм для тех, кто не готов читать всё:

  • Убедиться, что ваш иностранный счёт или вклад открыт в банке, расположенном в стране ОЭСР или ФАТФ.
  • Убедиться, что листинг ваших ценных бумаг проходил на бирже, которая есть в специальном перечне, установленном ЦБ.
  • Если листинг ценных бумаг проходил на бирже, которая есть в этом перечне, вы можете свободно зачислить доходы от продажи ценных бумаг на свой иностранный счёт или во вклад.

Федеральный закон от 10 декабря 2003 года 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» содержит поименованный перечень оснований, по которым валютные резиденты РФ вправе зачислять деньги на свои счета (во вклады) в иностранных банках (статья 12).

При этом зачисление денежных средств по основаниям, прямо не предусмотренным этим федеральным законом, влечёт административную ответственность в виде штрафа от 75 до 100% от суммы неразрешённой валютной операции (статья 15.25 КоАП).

В 2015 году был разработан законопроект, предусматривающий внесение изменений в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и расширяющий перечень допустимых операций по зачислению средств на зарубежные счета физических лиц.

Однако в редакции, в которой он принят (350-ФЗ от 28 ноября 2015 года), перечень был существенно сужен.

Так, если редакция законопроекта в первом чтении предусматривала возможность зачисления денежных средств, выплачиваемых в результате отчуждения любых внешних ценных бумаг (что позволило бы обеспечивать ликвидацию КИК), то в действующей редакции такая возможность предусмотрена только для ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на российской бирже либо на иностранной бирже, входящей в перечень в пункте 4 275-3 ФЗ от 22 апреля 1996 года 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

С 2018 года Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» разрешает валютным резидентам РФ — физическим лицам зачислять на счета (во вклады) в иностранных банках, которые расположены в странах ОЭСР или ФАТФ, деньги от продажи внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на определенных биржах.

Внешние ценные бумаги — это ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» ко внутренним ценным бумагам.

Внутренние ценные бумаги:

  1. Эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации.
  2. Иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

30 апреля 2019 года вступило в силу указание Центрального Банка РФ об утверждении нового перечня таких иностранных бирж. Теперь валютные резиденты РФ вправе зачислить на счета или во вклады в иностранных банках, расположенных в странах ОЭСР или ФАТФ, доходы от продажи внешних ценных бумаг, прошедших листинг на любой из 64 бирж, указанных в новом перечне.

В этом перечне такие популярные европейские биржи, как Euronext в Дублине и Люксембургская фондовая биржа, а также Кипрская фондовая биржа, Йоханнесбургская фондовая биржа и многие другие.

При этом в новом перечне расширен не только сам список бирж, но также уточнены некоторые наименования иностранных бирж. Так, например, в новом перечне отсутствует Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse), однако упомянута Франкфуртская фондовая биржа.

Согласно мнению ФНС, закон не распространяется на возможность зачисления денег на счета (во вклады) валютных резидентов РФ, открытые в банках, расположенных на территориях государств, не входящих в ОЭСР или ФАТФ, но являющихся ассоциированными членами ОЭСР или ФАТФ, или входящих в международные организации – ассоциированные члены ОЭСР или ФАТФ.

  • Список стран-членов ОЭСР.
  • Список стран-членов ФАТФ.

Существующая норма ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», позволяющая такие зачисления (абзац 5 части 5.1 статьи 12), отсылает на пункт 4 статьи 27.5-3 Федерального закона «О рынке ценных бумаг».

Во исполнение этой нормы ранее действовал утверждённый ещё Федеральной службой по финансовым рынкам в 2007 году перечень бирж, содержавший 21 наименование (приказ ФСФР России 07-51/пз-н от 27 апреля 2007 года).

Действовавший до конца апреля список позволял зачислять доходы от отчуждения ценных бумаг в редких случаях — ряд иностранных бирж в перечне не содержался, многие были просто указаны под неактуальными на сегодняшний день наименованиями.

В этой связи зачисление денежных средств от продажи ценных бумаг в большинстве случаев было под риском квалификации в качестве незаконной валютной операции, так как такие бумаги прошли листинг на бирже, идентифицировать которую в перечне было затруднительно

Ответственность за совершение неразрешенной валютной операции может составлять от 75 до 100% от зачисленной с нарушением суммы. Иными словами, речь идёт о полной стоимости всех проданных бумаг.

Изменения означают, что в период действия нового перечня валютные резиденты РФ смогут зачислять доходы от отчуждения внешних ценных бумаг значительно в большем количестве случаев: отчасти из-за расширения перечня, а во многом благодаря уточнению наименований.

Но уже с 1 января 2020 года будет изменена отсылка в Федеральном законе на перечень бирж. Для целей валютного регулирования будет использован новый перечень бирж, утверждённый во исполнение статьи 51.1 ФЗ «О рынке ценных бумаг, то есть обновленный на сегодняшний день перечень, который установлен указанием Банка России от 21 марта 2019 года № 5095-У останется в силе только до 31 декабря 2019 года, после в силу вступит новый перечень.

Важно помнить: с 2020 года на счета (во вклады) физических лиц — валютных резидентов РФ в иностранных банках могут быть зачислены без ограничений деньги от нерезидентов при условии, что банк расположен на территории страны-члена ОЭСР или ФАТФ и эта страна обменивается с Россией финансовой информацией в автоматическом режиме. Подробнее.

В этом перечне такие популярные европейские биржи, как Euronext в Дублине и Люксембургская фондовая биржа, а также Кипрская фондовая биржа, Йоханнесбургская фондовая биржа и многие другие.

Сколько ЦБ с Минфином планируют купить валюты?

С 15 января по 6 февраля ЦБ направит на покупку валюты для Минфина 265,8 млрд рублей. То есть ежедневно это будет примерно 15,6 млрд рублей.

Финансовое ведомство рассчитывает в январе на 220,6 млрд рублей дополнительных доходов от нефти.

При этом те объемы валюты, которые ЦБ не выкупил за время вынужденной приостановки, он планирует закупить до конца 2021 года, рассказала ранее глава регулятора Эльвира Набиуллина.

  • Западные санкции.

Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги

Выберите верные суждения о финансовых институтах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1)Финансовыми институтами называют организации, участвующие в финансово-кредитной системе
2) Коммерческие банки занимаются привлечением сбережений домохозяйств.
3) Центральный банк осуществляет денежные расчеты между гражданами и организациями.
4) Коммерческие банки осуществляют монопольную эмиссию денег.
5) Центральный банк формирует и хранит золотовалютные резервы государства.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
Финансовые институты — это организации, осуществляющая финансовые операции — банки и кредитно-финансовые организации — банки и кредитно-финансовые организации — пенсионные фонды, инвестиционные компании и т.д.
Банковская система РФ включает в себя Центральный Банк РФ и коммерческие банки.

Функции ЦБ:
Эмиссия национальной валюты
Регулирование количества денег в стране
Поддержка стабильности национальной валют
Установление официального курса национальной валюты
Хранение золотовалютных запасов страны
Лицензирование коммерческих банков, контроль за их деятельностью
Предоставляет кредиты коммерческим банкам
Управляет счетами правительства
Выпускает и погашает государственные ценные бумаги
Устанавливает норму обязательных резервов
Устанавливает ставку рефинансирования.

Функции коммерческих банков:
Выдача кредитов фирмам и гражданам
Аккумулирование (сбор и хранение) временно свободных денежных средств граждан и фирм (открытие депозитов)
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
Покупка и продажа валюты
Продажа дорожных чеков
Обслуживание счетов фирм.

Выберите верные суждения о финансовых институтах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Центральный банк РФ — национальный банк, осуществляющий эмиссию денег и являющийся центром финансово-кредитной системы страны.
2)Центральный банк РФ устанавливает ключевую ставку.
3) Пенсионные фонды специализируются на кредитовании продаж потребительских товаров в рассрочку и выдаче потребительских ссуд.
4) Все финансовые институты принимают вклады/депозиты.
5) Некоторые финансовые институты оказывают преимущественно услуги по переводу средств и предоставлению займов.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
Финансовые институты — это организации, осуществляющая финансовые операции — банки и кредитно-финансовые организации — пенсионные фонды, инвестиционные компании и т.д.
Банковская система РФ включает в себя Центральный Банк РФ и коммерческие банки.

Функции ЦБ:
Эмиссия национальной валюты
Регулирование количества денег в стране
Поддержка стабильности национальной валют
Установление официального курса национальной валюты
Хранение золотовалютных запасов страны
Лицензирование коммерческих банков, контроль за их деятельностью
Предоставляет кредиты коммерческим банкам
Управляет счетами правительства
Выпускает и погашает государственные ценные бумаги
Устанавливает норму обязательных резервов
Устанавливает ставку рефинансирования.

Функции коммерческих банков:
Выдача кредитов фирмам и гражданам
Аккумулирование (сбор и хранение) временно свободных денежных средств граждан и фирм (открытие депозитов)
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов
Покупка и продажа валюты
Продажа дорожных чеков
Обслуживание счетов фирм.

Выберите верные суждения о ценных бумагах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Все ценные бумаги в условиях рынка выпускаются государством
2) Ценную бумагу, удостоверяющую владение долей в капитале предприятия и дающую право на получение части его прибыли называют акцией.
3) Ценные бумаги бывают именные и на предъявителя.
4) Вексель представляет собой свидетельство о денежном вкладе в банке с обязательством банка о возврате этого вклада и процентов по нему через установленный срок.
5) Облигация даёт право требовать её погашения в установленные сроки.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
1) нет, ценные бумаги могут выпускаться не только государством, например, акции могут быть выпущены фирмой.
2) верно
3) верно
4) нет, вклад в банке — это депозит.
5) верно
Ценная бумага — это документ, составленный по установленным законом требованиям, удостоверяющий обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа.

Виды ценных бумаг:
1. Акция ( долевая ценная бумага, свидетельствующая о праве ее владельца на участие в управлении компании и получении дохода в форме дивиденда)
2. Облигация (долговая ценная бумага, закрепляющая право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости и фиксированного процента от номинальной стоимости облигации)
3. Вексель (долговая ценная бумага, удостоверяющая долг одного лица (векселедателя), другому лицу (кредитору) в денежной форме)
4. Инвестиционный пай
5. Фьючерс
6. Чек
7. Коносамент
8. Сберегательный сертификат.

Классификация ценных бумаг:
долевые — удостоверяет право на долю предприятия (акции), долговые — удостоверяет право долга (облигации, векселя),
именные (права закреплены за конкретным лицом, требуют идентификации владельца),
на предъявителя (права не закреплены за конкретным лицом, не требуют обязательной идентификации владельца).

Выберите верные суждения о ценных бумагах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Облигация — это ценная бумага без установленного срока обращения, являющаяся свидетельством о получении доли в имуществе компании и дающая её владельцу право получения части прибыли в виде дивиденда.
2) Обращение ценных бумаг осуществляется на фондовом рынке.
3) К ценным бумагам относят акцию, вексель, облигацию.
4) Различают долевые и долговые ценные бумаги.
5) Выпуск ценных бумаг называется девальвацией.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
1) неверно, это определение акции.
2) верно
3) верно
4) верно
5) неверно, выпуск ценных бумаг называется эмиссией.
Ценная бумага — это документ, составленный по установленным законом требованиям, удостоверяющий обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа.
Виды ценных бумаг:
1. Акция ( долевая ценная бумага, свидетельствующая о праве ее владельца на участие в управлении компании и получении дохода в форме дивиденда)
2. Облигация (долговая ценная бумага, закрепляющая право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости и фиксированного процента от номинальной стоимости облигации)
3. Вексель (долговая ценная бумага, удостоверяющая долг одного лица (векселедателя), другому лицу (кредитору) в денежной форме)
4. Инвестиционный пай
5. Фьючерс
6. Чек
7. Коносамент
8. Сберегательный сертификат.
Классификация ценных бумаг:
долевые — удостоверяет право на долю предприятия (акции), долговые — удостоверяет право долга (облигации, векселя),
именные (права закреплены за конкретным лицом, требуют идентификации владельца),
на предъявителя (права не закреплены за конкретным лицом, не требуют обязательной идентификации владельца).

Выберите верные суждения о ценных бумагах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Облигация — это ценная бумага без установленного срока обращения, являющаяся свидетельством о получении доли в имуществе компании и дающая ее владельцу право получения части прибыли в виде дивиденда.
2) Реализация ценных бумаг осуществляется на рынке труда.
3) К ценным бумагам относят акцию, вексель, облигацию.
4) Различают долевые и долговые ценные бумаги.
5) Выпуск ценных бумаг называется эмиссией.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
1) неверно, это определение акции.
2) неверно, ценные бумаги продаются и покупаются на фондовом рынке
3) верно
4) верно
5) верно.
Ценная бумага — это документ, составленный по установленным законом требованиям, удостоверяющий обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа.
Виды ценных бумаг:
1. Акция ( долевая ценная бумага, свидетельствующая о праве ее владельца на участие в управлении компании и получении дохода в форме дивиденда)
2. Облигация (долговая ценная бумага, закрепляющая право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости и фиксированного процента от номинальной стоимости облигации)
3. Вексель (долговая ценная бумага, удостоверяющая долг одного лица (векселедателя), другому лицу (кредитору) в денежной форме)
4. Инвестиционный пай
5. Фьючерс
6. Чек
7. Коносамент
8. Сберегательный сертификат.
Классификация ценных бумаг:
долевые — удостоверяет право на долю предприятия (акции), долговые — удостоверяет право долга (облигации, векселя),
именные (права закреплены за конкретным лицом, требуют идентификации владельца),
на предъявителя (права не закреплены за конкретным лицом, не требуют обязательной идентификации владельца).

Выберите верные суждения о ценных бумагах и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Ценная бумага воплощает субъективные гражданские права неимущественного характера.
2) Ценная бумага может быть объектом гражданских правовых сделок.
3) В соответствии с Гражданским кодексом РФ ценной бумагой называют любой документ, выпускаемый государством.
4) Ценная бумага, удостоверяющая владение долей в капитале предприятия и дающая права на получение части прибыли предприятия, называется акцией.
5) Облигация даёт владельцу право требовать её погашения в установленные сроки.

Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги”.
1) неверно, ценные бумаги закрепляют имущественные права.
2) верно
3) неверно, ценные бумаги могут быть выпущены не только государством, например фирма может выпустить акции.
4) верно
5) верно
Ценная бумага — это документ, составленный по установленным законом требованиям, удостоверяющий обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении этого документа.
Виды ценных бумаг:
1. Акция ( долевая ценная бумага, свидетельствующая о праве ее владельца на участие в управлении компании и получении дохода в форме дивиденда)
2. Облигация (долговая ценная бумага, закрепляющая право её владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок её номинальной стоимости и фиксированного процента от номинальной стоимости облигации)
3. Вексель (долговая ценная бумага, удостоверяющая долг одного лица (векселедателя), другому лицу (кредитору) в денежной форме)
4. Инвестиционный пай
5. Фьючерс
6. Чек
7. Коносамент
8. Сберегательный сертификат.
Классификации ценных бумаг:
долевые — удостоверяет право на долю предприятия (акции), долговые — удостоверяет право долга (облигации, векселя),
именные (права закреплены за конкретным лицом, требуют идентификации владельца),
на предъявителя (права не закреплены за конкретным лицом, не требуют обязательной идентификации владельца).

Выберите верные суждения о финансовых организациях в РФ и запишите цифры, под которыми они указаны.
1) Коммерческие банки осуществляют монопольную эмиссию национальной валюты.
2) Финансовые институты выступают посредниками между домохозяйствами и предприятиями.
3) Коммерческие банки осуществляют кредитование частных лиц и организаций.
4) Финансовые организации могут специализироваться на кредитовании продаж потребительских товаров.
5) Центральный банк занимается привлечением на свои счета сбережений домохозяйств и прибыли фирм.

Для выполнения данного задания необходимо повторить тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги”.
1) неверно, монопольную эмиссию национальной валюты осуществляет Центральный Банк.
2) верно
3) верно
4) верно
5) неверно, это функция коммерческих банков.
Финансовые институты:
1. Банки — финансовые организации, сосредотачивающие временно свободные денежные средства организаций и граждан с целью их предоставления в кредит за определенную плату.
2. Пенсионный фонд
3. Инвестиционные компании
4. Страховые компании
Банковская система РФ:
1. Центральный Банк — принадлежит государству, главное финансовое учреждение страны.
Функции ЦБ: эмиссия национальной валюты; регулирование количества денег в стране; поддержка стабильности национальной валюты; установление официального курса национальной валюты; хранение золотовалютных запасов страны; лицензирование коммерческих банков, контроль за их деятельностью; предоставление кредитов коммерческим банкам; управление счетами правительства; выпуск и погашение государственных ценных бумаг; устанавливает норму обязательных резервов для коммерческих банков; устанавливает ставку рефинансирования (учетная ставка процента, ключевая ставка)
2. Коммерческие банки: инвестиционные банки, ипотечные банки, сберегательные банки, инновационные банки и др.
Функции коммерческих банков: выдача кредитов фирмам и гражданам; аккумулирование (сбор и хранение) временно свободных денежных средств граждан и фирм (открытие депозитов); расчетно-кассовое обслуживание клиентов; покупка и продажа валюты; продажа дорожных чеков; обслуживание счетов фирм.

Для выполнения данного задания повторите тему “Финансовые институты. Банковская система. Ценные бумаги.”
Финансовые институты — это организации, осуществляющая финансовые операции — банки и кредитно-финансовые организации — банки и кредитно-финансовые организации — пенсионные фонды, инвестиционные компании и т.д.
Банковская система РФ включает в себя Центральный Банк РФ и коммерческие банки.

Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7(499)113-16-78

СПб, Ленинградская обл. +7(812)603-76-74

Звонки бесплатны. Работаем без выходных!

Ссылка на основную публикацию