Виды и программы государственной поддержки малого бизнеса

Как получить кредит для малого бизнеса от государства

Малый бизнес относится к видам деятельности, ведение которых не только предоставляет множество возможностей, но и сопровождается серьезными рисками. Тем более – в сегодняшних условиях, когда продолжают действие ограничительные меры, связанные с противодействием пандемии коронавирусной инфекции.

  1. Особенности кредитов для поддержки малого бизнеса от государства
  2. Виды кредитов для малого бизнеса от государства
    1. Льготный или беспроцентный кредит
    2. Грантовая поддержка
    3. Субсидии
    4. Поддержка от Службы занятости
    5. Поддержка имущественного характера
    6. Микрозаймы от государства
    7. Федеральные программы поддержки бизнеса
    8. Региональные программы поддержки бизнеса
    1. Требования к заемщикам
    2. Куда обращаться
    3. Необходимые документы
    1. Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса
    2. Банковские организации
    1. Кому адресованы льготные кредиты государства?
    2. На какую сумму поддержки может рассчитывать малый бизнес?
    3. Какие органы власти и финансовые организации помогают бизнесу?
    4. Что требуется от заемщика для получения льготного кредита?

    Поэтому нет ничего удивительного в активизации государственной политики в части поддержки предпринимательства. Основным направлением работы в этой сфере стало льготное кредитование малого бизнеса в 2021 году. Такой вариант финансирования по-прежнему остается одной из самых действенных мер поддержки. Выдача государственных кредитов на развитие малого бизнеса ведется разными структурами, а процедура получения заслуживает более внимательного и детального рассмотрения.

    Особенности кредитов для поддержки малого бизнеса от государства

    Чтобы претендовать на кредит для бизнеса с господдержкой, хозяйствующий субъект – ООО или ИП – должен соответствовать нескольким требованиям. По состоянию на середину 2021 года государственная помощь выделяется так называемым субъектам МСП – малого и среднего предпринимательства. К таковым относятся три категории ООО или ИП:

    • микропредприятия, имеющие численность персонала в пределах 15 человек и годовой доход, не превышающий 120 млн. руб.;
    • малые предприятия, аналогичные ограничения для которых установлены на уровне 100 сотрудников и 800 млн. руб.;
    • средние предприятия с численностью трудового коллектива до 250 работников и годовым доходом не выше 2 млрд. руб.

    Еще одним критерием для получения государственной поддержки становится структура учредительного капитала юридических лиц. К ней предъявляются три требования:

    • как минимум, 51% принадлежит физическим лицам или субъектам МСП;
    • не более 49% уставного капитала находится в собственности юридических лиц, не отнесенных к малому и среднему предпринимательству;
    • муниципалитетам, региональным и федеральным органам власти, а также НКО принадлежит не более четверти учредительного капитала.

    Но и на этом требования к потенциальным адресатам кредитования для поддержки малого бизнеса от государства не заканчиваются. Дополнительными условиями финансирования выступают:

    • срок деятельности субъекта МСП в пределах 2 лет;
    • обязательная регистрация в налоговом органе;
    • отсутствие долгов по налоговым платежам, другим фискальным выплатам и банковским кредитам;
    • включение организации или ИП в ЕРСМСП (аббревиатура означает Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства).

    В рамках реализации отдельных государственных программ могут устанавливаться условия финансирования сверх перечисленных выше. Обычно речь идет о ведении определенных видов деятельности, поддержка которых носит приоритетный характер. К числу таких относятся: здравоохранение, образования, сельское хозяйство, внутренний туризм, культура, торговля (оптовая и розничная) и т.д.

    Приведенный перечень далеко не полон, он может корректироваться и дополняться в зависимости от ситуации в конкретном регионе или в экономике страны в целом.

    Виды кредитов для малого бизнеса от государства

    Государственная политика поддержки малого бизнеса носит широкомасштабный характер. Она включает работу по нескольким направлениям, каждое из которых требуется описать более подробно.

    Льготный или беспроцентный кредит

    Первым и наиболее действенным мероприятием в сфере поддержки малых и средних ООО/ИП стало льготное кредитование. Программа запущена в 2019 году и будет действовать до 2024 года. С высокой вероятностью ее реализация будет продолжена и после указанного срока.

    Выдачей льготных кредитов для малого бизнеса от государства занимается 101 аккредитованный банк (по состоянию на сентябрь 2021 года). В указанное число входят практически все ведущие финансовые организации страны, включая СберБанк, ВТБ, Открытие, Зенит и многих других. Помимо крупных федеральных банков к реализации программы привлекаются и ведущие региональные кредитные структуры, особенно активные в том случае, если помощь бизнесу финансируется за счет бюджетов субъектов РФ.

    Кредит для бизнеса с господдержкой относится к целевым. Полученные средства направляются на решение одной из четырех задач:

    1. Пополнение оборотных активов предприятия. В этом случае деньги расходуются на закупку сырья или выплату зарплаты. Конкретные условия финансирования определяются на уровне регионов. Стандартный срок кредитования не превышает 1 года, лимиты составляют от полумиллиона до 500 млн. руб.
    2. Реализация инвестиционного проекта. Полученные финансовые ресурсы расходуются на развитие бизнеса, например, приобретение оборудования или капитальный ремонт производственных помещений. Сумма кредитования – от полумиллиона до 2 млрд. руб., длительность – в пределах 10 лет.
    3. Развитие бизнес деятельности. Программа поддержки рассчитана исключительно на самозанятых и микропредприятия. Кредитный лимит равняется 10 млн. руб., срок финансирования – не более 5 лет.
    4. Рефинансирование. Деньги направляются на перекредитование на более выгодных, чем существующие условия. Результатом становится снижение финансовой нагрузки на заемщика, так как новые кредит оформляется по льготной ставке, в некоторых случаях – и вовсе под ноль процентов годовых. Срок финансирования не должен быть дольше исходных финансовых обязательств, максимальная продолжительность – 10 лет.

    Важной особенностью льготного кредита для малого бизнеса от государства становится льготная процентная ставка. В общем случае она рассчитывается по предельно простой схеме: ключевая ставка Центробанка плюс 2,75% годовых. Разницу с фактическим процентом банку компенсирует бюджет – федеральный или региональный, в зависимости от того, о какой программе поддержки идет речь.

    Грантовая поддержка

    Отдельное направление государственной поддержки субъектов МСП. Реализуется за счет бюджетов регионального уровня с привлечением территориальных подразделений федеральных структур – Фонда поддержки предпринимательства и Фонда содействия инвестициям. Условия предоставления грантов определяются каждым субъектом РФ.

    Стандартной считается распределение выделенных финансовых ресурсов в рамках проведения специальных конкурсов. Приоритет отдается тем ООО и ИП, которые работают в наиболее важных сферах деятельности, перечисленных выше.

    Субсидии

    Мера поддержки адресована начинающим предпринимателям. Денежные средства направляются на развитие бизнеса в рамках разработанного и утвержденного плана. Сумма финансирования варьируется от 300 тыс. до полумиллиона рублей, что составляет до 50-70% от запланированных затрат. После отчета о целевом расходовании средств они списываются, то есть не подлежат возврату, что становится важным достоинством получения субсидий.

    Отличие от грантовой поддержки

    Субсидии заслуженно считаются более распространенной и широко применяемой мерой государственной поддержки бизнеса. Все, что требуется для их получения – согласование бизнес-плана. Гранты выделяются на конкурсной основе и для представителей определенных сфер деятельности. А потому их получить заметно сложнее.

    Классификация субсидий

    Стандартной целью выделения субсидий становится развитие бизнеса в соответствии с утвержденным планом. Но это не единственное направление возможного расходования средств. В рамках реализации различных государственных программ деньги выдаются на другие цели, включая:

    • лизинг машин и оборудования;
    • компенсация кредитных процентов;
    • участие в выставочных и презентационных мероприятиях;
    • реклама;
    • сертификация продукции, организация экспорта, оформление свидетельств и патентов.

    Поддержка от Службы занятости

    Суть программы – стимулирование неработающих граждан открыть собственный бизнес посредством регистрации ИП. Для получения поддержки необходимо:

    • встать на учет в статусе безработного;
    • подать заявление в центр занятости;
    • пройти обучение с последующей сдачей итогового экзамена;
    • выбрать сферу деятельности;
    • разработать и согласовать бизнес-план;
    • зарегистрировать ИП в налоговых органах;
    • сформировать комплект документов на выделение субсидии.

    Величина субсидии составляет до 60 тыс. руб. Сумма может быть увеличена при найме на работу еще одного человека, состоящего на учете в центре занятости. Выделенных средств обычно хватает как на компенсацию расходов по открытию бизнеса, так и на его запуск.

    Поддержка имущественного характера

    Предполагает предоставление недвижимости в аренду на льготных условиях. Условием получения становится заключение долгосрочного арендного договора длительностью от 5 лет. Льгота заключается в сниженной ставке аренды на первые три года. Ее значение составляет, соответственно, 40%, 60% и 80% от базовой величины платежа. Бонусом становится преимущественное право выкупа арендуемой недвижимости, которое предоставляется субъектам МСП на помещения в пределах одной тысячи кв. м.

    Микрозаймы от государства

    Предусматривают выделение от 100 тыс. до 5 млн. руб. по льготной процентной ставке. Финансирование носит целевой характер. Для суммы в пределах 300 тыс. руб. предоставляется один из двух видов обеспечения – поручительство или залог. Для финансирования свыше указанной цифры необходима гарантия обоих видов. За ее получением можно обратиться в специализированный МСП Банк.

    Федеральные программы поддержки бизнеса

    Основная федеральная программа поддержки малого и среднего бизнеса запущена в 2019 году. Ее дополняют вспомогательные меры, которые были приняты после введения «ковидных» ограничений. Их перечень постоянно меняется и корректируется в зависимости от текущего состояния экономики страны.

    Региональные программы поддержки бизнеса

    Каждый субъект РФ разрабатывает собственные программы поддержки бизнеса, зарегистрированного на его территории. Масштабы помощи определяются финансовыми возможностями конкретного региона. Наиболее крупные и эффективные программы реализуются в Москве, Санкт-Петербурге, Республике Татарстан и других субъектах РФ с наиболее развитой экономикой и, как следствие, серьезными доходами бюджета.

    Перечень других мер поддержки предпринимателей

    Поддержка бизнеса со стороны государства не ограничивается исключительно финансовыми или имущественными мерами. Другими видами помощи выступают:

    • консультационная. Включает бесплатные консультации грамотных специалистов, доступные всем желающим в центрах «Мой бизнес» или МФЦ;
    • информационная. Выражается в активной разработке и продвижении различных онлайн-сервисов бизнес-тематики. На них размещается актуальная дли предпринимателей информация, в том числе – о мерах государственной поддержки или изменениях в законодательстве;
    • образовательная. Предусматривает повышение квалификации – как самого бизнесмена, так и его персонала – на льготных условиях. Последние заключаются в компенсации до половины расходов на обучение.

    Как получить государственный кредит для бизнеса

    Важной частью поддержки малого бизнеса государством выступает сравнительно простая процедура оформления кредита. Она предусматривает три основных составляющих.

    Требования к заемщикам

    Первое и главное требование к потенциальному получателю льготного кредита – подтверждение принадлежности к субъектам МСП. Основные критерии и дополнительные условия для этого детально описаны выше.

    Куда обращаться

    Перечень банков, аккредитованных на участие в государственной программе поддержки малого и среднего бизнеса, размещен на сайте «Мой бизнес», которые разработан и ведется в рамках реализации Национального проекта. Список финансовых организаций периодически корректируется. На сегодня в него включены практически все ведущие отечественные банки – как федерального, так и регионального уровня. Для получения льготного кредита можно обращаться в любой из них, работающий по месту регистрации бизнеса.

    Необходимые документы

    Одобрение банком выдачи кредита для бизнеса с господдержкой предусматривает предоставление заемщиком такого набора документов:

    • заявка на кредитование;
    • анкета клиента банковской организации;
    • учредительные документы (для ООО) или паспорт (для ИП);
    • регистрационная документация хозяйствующего субъекта;
    • обязательная отчетность;
    • справка ИФНС об отсутствии долгов;
    • перечень имущества для оформления залога.

    Причины для отказа в выдаче кредита для бизнеса от государства

    Самой частой причиной отказа в льготном кредитовании становится некомплектный набор документов. Еще одним основанием для такого решения выступает предоставление неверной информации о потенциальном заемщике. Другими причинами отказать заявителю выступают: долги перед бюджетом, невыполнение критериев для подтверждения статуса субъекта МСП, отсутствие залога.

    Негосударственная поддержка

    Поддержкой малого бизнеса занимается не только государство. Некоторые участники отечественного финансового рынка разрабатывают и реализуют собственные программы помощи. Особого внимания заслуживает деятельность РАПМСБ и ряда российских банков.

    Российское агентство поддержки малого и среднего бизнеса

    Официальный сайт РАПМСБ размещается на https://siora.ru/. Один из его разделов детально описывает услуги, предоставляемые агентством и направленные на поддержку бизнеса.

    Банковские организации

    Значительная часть крупных отечественных банков – СберБанк, РоссельхозБанк, ВТБ, Альфа-Банк и многие другие – активно участвуют в реализации государственных программ помощи бизнесу. Важным бонусом становятся льготы, которые предоставляются самими финансовыми организациями – или в рамках собственных мер поддержки, или как дополнение к государственным.

    Конкретные условия помощи постоянно обновляются и корректируются, а потому перечислять их не имеет смысла. Для получения актуальной информации намного проще и правильнее посетить официальный сайт любого из перечисленных банков.

    Часто задаваемые вопросы

    Кому адресованы льготные кредиты государства?

    Государственная программа помощи рассчитана на так называемых субъектов МСП – малого и среднего предпринимательства. Для отнесения ИП или ООО к таковым, требуется выполнить условия по годовому доходу и численности персонала.

    На какую сумму поддержки может рассчитывать малый бизнес?

    Лимиты определяются в зависимости от целей кредитования и вида программы поддержки. В общем случае речь идет о сумме в пределах 2 млрд. руб. на срок до 10 лет.

    Какие органы власти и финансовые организации помогают бизнесу?

    Реализацией различных программ помощи занимаются федеральные и региональные органы исполнительной власти, ряд федеральных ведомств (фонд занятости, Центробанк), некоторые НКО (Фонд содействия инвестициям, РАПМСР), финансовые организации (банки).

    Что требуется от заемщика для получения льготного кредита?

    Кредитование происходит на стандартных условиях. Заемщик формирует и предоставляет в банк пакет документов, подтверждающий выполнение всех необходимых требований.

    Как государство поддерживает малый и средний бизнес

    Поддержка малого и среднего бизнеса — это меры помощи государства МСП и индивидуальным предпринимателям. Во время экономического подъема они стимулируют развитие предприятий и организаций, рост их численности и доли в ВВП. В периоды экономических кризисов и чрезвычайных ситуаций помощь состоит из прямых выплат, процентных и налоговых льгот и направлена на сохранение работников и бизнеса.

    Государственная поддержка малого, среднего бизнеса и ИП

    Государство, региональные и муниципальные власти жизненно заинтересованы в развитии малого и среднего бизнеса, индивидуальных предпринимателей. Рост показателей их доли в валовом продукте территорий означает:

    • открытие новых рабочих мест и улучшение показателей занятости;
    • рост доходов домохозяйств и качества жизни населения;
    • новое качество трудовых ресурсов;
    • устойчивые и растущие налоговые поступления в бюджеты всех уровней;
    • инвестиционную привлекательность региона для нового бизнеса.

    Помощь МСП и поддержка ИП формируются на федеральном и региональном уровнях по следующим направлениям:

    1. Финансовая.
    2. Имущественная.
    3. Нефинансовая (информационно-консультационная).

    Государственная поддержка субъектов МСП в сфере сельского хозяйства осуществляется в особом режиме ввиду специфики отрасли.

    Помощь предпринимательству России в целом и поддержка бизнеса в Москве осуществляется по следующим основным направлениям.

    Финансовая помощь МСП и ИП

    Налоговые льготы (использование спецрежимов УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН)

    Финансовые льготы грантов и безвозмездных субсидий на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.

    Административные льготы — это такие послабления, как упрощенный бухучет и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры, наличие специальной квоты для МСП в госзакупках.

    Содействие развитию кредитования малого бизнеса — предоставление гарантий государственных гарантийных фондов, получение займов в региональных фондах микрофинансирования МСП и Российском МСП-банке.

    Субсидии малому бизнесу на компенсацию затрат, которые уже были произведены — предоставляются на конкурсной основе после анализа первичной бухгалтерской документации, подтверждающей произведенные затраты.

    Имущественная помощь МСП и ИП

    Предоставление государственного и муниципального недвижимого имущества в аренду на льготных условиях.

    Предоставление государственного и муниципального недвижимого имущества в собственность на льготных условиях.

    Создание бизнес-инфраструктуры для развития предпринимательства.

    На условиях льготной аренды субъектам малого и среднего предпринимательства предоставляется недвижимое имущество, являющееся федеральной собственностью, собственностью субъекта РФ, муниципальной собственностью.

    Административная и информационно-консультационная помощь МСП и ИП

    Упрощение отчетности или освобождение от некоторых ее видов.

    Оказывается по двум основным направлениям:

    • создание инфраструктуры консалтинга предпринимательства;
    • создание информационной среды развития предпринимательства.

    В рамках создания инфраструктуры консалтинга государство создает и развивает сеть специализированных организаций, оказывающих консультационную помощь малому бизнесу.

    Принципы и меры по поддержке малого бизнеса формируются на федеральном уровне. Детали для использования их в работе необходимо уточнять в конкретном регионе. Лучше это делать в местных Центрах поддержки бизнеса.Полная информация содержится на сайте Министерства экономического развития РФ и региональных профильных министерств и ведомств.

    Государственная помощь для организаций и ИП в наиболее пострадавших отраслях

    В период распространения коронавирусной инфекции речь идет об экономическом выживании многих представителей МСП и ИП.

    Правительством для преодоления последствий режима повышенной готовности разработаны меры поддержки экономики и предпринимательства:

    Отсрочки по налогам и страховым взносам, снижение платежей

    Организации МСП и ИП из списка пострадавших от последствий распространения коронавируса отраслей

    • снижение доходов более чем на 10%;
    • снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) более чем на 10%;
    • снижение доходов от реализации товаров (работ, услуг) по операциям, облагаемым налогом на добавленную стоимость по ставке 0%, более чем на 10%;
    • получение убытка по данным налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды 2020 года при условии, что за 2019 год убыток отсутствовал.

    Отсрочка или рассрочка предоставляется только по платежам, срок перечисления которых уже наступил. Если налогоплательщик получил отсрочку уплаты как МСП, заявить отсрочку или рассрочку по допоснованиям до ее истечения нельзя.

    Организации и ИП из пострадавших от последствий распространения коронавируса отраслей

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020 (ред. от 18.04.2020)

    Отсрочка по уплате налогов и взносов — продлены сроки уплаты ряда обязательных платежей.

    На шесть месяцев:

    • налога на прибыль за 2019 год;
    • единого налога при УСН за 2019 год;
    • ЕСХН за 2019 год;
    • налогов (кроме НДС, НПД и налогов, перечисляемых организацией и ИП в качестве налоговых агентов) и авансовых платежей по ним за март и I квартал 2020 года;
    • страховых взносов и взносов на травматизм с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц за март — май 2020 года.

    На четыре месяца:

    • налогов (кроме НДС, НПД и налогов, перечисляемых организацией и ИП в качестве налоговых агентов) и авансовых платежей по ним за апрель — июнь, за II квартал и первое полугодие 2020 года;
    • налога, уплачиваемого при ПСН, срок уплаты которого приходится на II квартал 2020 года;
    • страховых взносов и взносов на травматизм с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц за июнь — июль 2020 года;
    • страховых взносов за 2019 год, исчисленных ИП с дохода выше 300 000 руб.

    На три месяца: НДФЛ для ИП за 2019 год.

    Кроме того, перенесли сроки уплаты авансов по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу:

    • за I квартал 2020 года — не позднее 30 октября 2020 года;
    • за II квартал 2020 года — не позднее 30 декабря 2020 года.

    Платить налоги, авансовые платежи по ним, страховые взносы, сроки перечисления которых перенесены, следует равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно не позднее последнего числа месяца.

    Начало перечисления платежей — месяц, следующий за месяцем, в котором наступает срок уплаты налогов, авансов и взносов с учетом предусмотренного переноса.

    Снижение тарифа страховых взносов и отсрочка по их уплате

    Для малого и среднего бизнеса из перечня пострадавших отраслей продлевается срок уплаты всех страховых взносов: за март — май на 6 месяцев, за июнь — июль на 4 месяца.

    Для всех субъектов малого и среднего предпринимательства — двукратное (с 30% до 15%) снижение совокупного размера тарифа страховых взносов на ОПС, ВНиМ, ОМС с выплат выше МРОТ. Такое снижение введено с 1 апреля специальным законом. Для расчета берется федеральный МРОТ без учета районных коэффициентов и «северных» надбавок.

    МСП и ИП, в том числе из перечня пострадавших

    Постановление правительства №409 от 02.04.2020

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020

    Информация ФНС России от 29.04.2020

    Предоставляются две субсидии — за апрель и май на неотложные нужды. Заявка формируется прямо на сайте службы или через личный кабинет юрлица, ИП (раздел «Жизненные ситуации»).

    Чтобы определить сумму субсидии, умножьте 12 130 руб.:

    • на количество работников в марте — для организаций;
    • на количество работников в марте, увеличенное на единицу — для ИП с работниками.

    Для ИП без работников размер субсидии составляет 12 130 руб.

    Количество работников ФНС определит на основе сведений по форме СЗВ-М. Потратить деньги разрешено на любые нужды, в том числе на выплату зарплаты.

    Предоставляется государственная поддержка малого бизнеса и ИП из перечня пострадавших отраслей

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020

    Информация ФНС России от 01.05.2020

    • 6-месячная отсрочка платежей по любым кредитным договорам, заключенным до 3 апреля;
    • отсрочки на льготных условиях в рамках действующей госпрограммы.

    МСП и ИП из перечня пострадавших отраслей

    Для остальных МСП и ИП ЦБ РФ принимает меры по стимулированию банков реструктурировать кредиты

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020

    Информационное сообщение Банка России от 27.03.2020

    Информационное сообщение Банка России от 17.04.2020

    ЦБ РФ расширил программу рефинансирования по кредитам для малого и среднего бизнеса: кредит получат по ставке 8,5% (список банков есть на сайте мойбизнес.рф/banks).

    Сняты все отраслевые ограничения на кредитование малого и среднего бизнеса.

    27 апреля ЦБ РФ снизил ставку для кредитов, которые он выдает банкам на поддержку кредитования субъектов МСП, с 4% до 3,5% годовых. Пониженная ставка применяется и к ранее выданным кредитам.

    В рамках госпрограммы банки выдают льготные кредиты на выплату зарплаты и другие неотложные нужды на период не более 12 месяцев.

    Информационное сообщение Банка России от 24.04.2020

    Информационное сообщение Банка России от 20.03.2020

    Мораторий на банкротство — введен 6-месячный запрет на подачу кредиторами заявлений о банкротстве.

    Узнать, распространяется ли на организацию мораторий на банкротство, можно с помощью специального сервиса ФНС.

    Организации МСП и ИП из пострадавших отраслей экономики

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020

    Снижение надзорной нагрузки, исключение составляют проверки, вызванные ЧС либо причинением вреда жизни и здоровью граждан,

    До 31 мая включительно действуют следующие послабления:

    • отменены решения и нет новых о проведении выездных и повторных выездных налоговых проверок;
    • приостановлены уже назначенные выездные и повторные выездные налоговые проверки;
    • приостанавливается проверка расчета и уплаты налогов по сделкам между взаимозависимыми лицами;
    • не проводятся или приостанавливаются проверки соблюдения валютного законодательства, кроме случаев, когда нарушения уже выявлены и если срок давности для привлечения к административной ответственности — до 01.06.2020;
    • приостанавливаются сроки составления актов и решений налоговых органов в рамках выездных (повторных выездных) налоговых проверок; однако если материалы проверки рассмотрены и все необходимые процедуры соблюдены, то налоговая вынесет решение и направит его проверяемому лицу и до 31 мая, в таком случае срок для подачи жалобы начинается 1 июня;
    • приостанавливается срок подачи и рассмотрения возражений на акты налоговых проверок;
    • не применяются меры взыскания задолженности по налогам и страховым взносам и соответствующие обеспечительные меры (есть исключение).

    Если налогоплательщик не представит документы или сведения по запросу налоговой инспекции, его не оштрафуют по статье 126 НК РФ . Эта мера действует для тех случаев, когда окончание срока представления документов пришлось на период с 1 марта по 31 мая 2020 года.

    Весь малый и средний бизнес, ИП

    Постановление правительства №409 от 02.04.2020

    Послабления в лицензировании и иных разрешительных процедурах:

    1. На 1 год продлевается срок действия разрешений на строительство, проектов планировки территории и ГПЗУ (если срок истекает в период с 7 апреля 2020 года до 1 января 2021).
    2. Продлен срок лицензий (разрешений), действие которых истекает или истекло в период с 15 марта по 31 декабря 2020 года (например, лицензии на розничную продажу алкогольной продукции).
    3. Перенос сроков прохождения разрешительных процедур (аккредитации, аттестации и пр.) на 12 месяцев либо признание таких процедур пройденными, а разрешения — действующим.
    4. Не проводится переоформление лицензий из-за изменений в адресных элементах (переименование улицы, изменение нумерации и пр.) или реорганизации юрлица в форме преобразования, слияния, присоединения, в случае изменения наименования юридического лица.
    5. Переносятся сроки вступления в силу изменений в сфере эксплуатации транспортных средств и в правила получения водительских прав.

    Предусмотрена возможность получить отсрочку или освобождение от уплаты при аренде федерального, регионального и муниципального имущества.

    На период действия РПГЧС и до 1 октября 2020 года арендаторы недвижимости из пострадавших отраслей вправе требовать отсрочку платежей на условиях, установленных правительством.

    Если из-за режима повышенной готовности или чрезвычайной ситуации (РПГЧС) в субъекте РФ арендатор не смог воспользоваться имуществом, он вправе требовать уменьшения платежей.

    Организации МСП и ИП из пострадавших отраслей экономики, прочие организации этой категории

    Федеральный закон №98-ФЗ от 01.04.2020

    Постановление правительства №434 от 03.04.2020

    Снижение эквайринговых комиссий при онлайн-продаже товаров:

    1. Максимальное значение комиссии с 15 апреля по 30 сентября ограничивается на уровне 1% для торгово-сервисных предприятий, продающих в розницу продукты питания, товары медицинского назначения, одежду, товары повседневного спроса.
    2. Для бытовой техники, электроники и средств связи установлен лимит в 20 000 руб.

    Информационное сообщение Банка России от 27.03.2020

    Бесплатное получение сертификата о форс-мажоре:

    1. Минэкономразвития предусмотрело эту меру для сертификатов о форс-мажоре по внешнеторговым контрактам.
    2. Условия получения сертификата о форс-мажоре по внутрироссийским сделкам формируют региональные ТПП.

    Планируется снижение требований к обеспечению госконтрактов и сохранение объемов закупок. Ориентировочный срок принятия ФЗ — 15 июня 2020 г.

    Предполагается увеличить до 5 млн руб. (в настоящее время 1 млн руб.) начальную (максимальную) цену контракта, при которой малый и средний бизнес предоставляет обеспечение заявок участников закупок, увеличить предельный размер авансовых платежей (до 50% цены контракта, сейчас 30%).

    Это обеспечит упрощение доступа МСП к закупкам и опережающее финансирование затрат на исполнение контрактов в период возросшей финансовой нагрузки.

    Действующее законодательство гарантирует СМП определенные привилегии при проведении закупок для государственных и муниципальных нужд.

    Принадлежность к пострадавшим отраслям определяют по основному виду деятельности, указанному в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. В соответствии с законодательством государственная поддержка микропредприятий осуществляется согласно тем же НПА.

    Кроме перечисленных, дополнительными мерами государственной поддержки могут воспользоваться туроператоры:

    • сфера включена в перечень пострадавших отраслей экономики;
    • государство стимулирует банки реструктурировать и пролонгировать кредиты заемщикам отрасли.

    Туроператорам также предоставляется поддержка малого бизнеса от государства, они получат субсидии на возмещение затрат, связанных:

    • с возвратом денег туристам — гражданам РФ в сфере выездного туризма по невозвратным тарифам авиаперевозчиков;
    • с вывозом туристов из государств с неблагоприятной ситуацией в связи с коронавирусом.

    Для этого правительство определило:

    • перечень документов, подтверждающих затраты;
    • критерии, которым должен соответствовать туроператор;
    • расходы, не подлежащие компенсации;
    • формулу расчета субсидии.

    С 17 апреля 2020 в качестве меры поддержки бизнеса со стороны государства действуют правила возврата туристам денег, уплаченных за туристский продукт.

    Важно. На 2020 год туроператоры освобождены от уплаты взносов в резервный фонд ассоциации «Турпомощь» (размер взноса составляет всего 1 руб.). Мера не касается тех, кто ранее не работал в сфере выездного туризма и впервые вступает в ассоциацию.

    Все отраслевые меры поддержки малого и среднего бизнеса в туриндустрии перечислены в следующих постановлениях правительства: №428 от 03.04.2020; №434 от 03.04.2020; №461 от 08.04.2020; №583 от 25.04.2020; №660-р от 18.03.2020, а также в информационном сообщении Банка России от 17.03.2020.

    Как узнать

    Официальная информация о мерах господдержки в РФ для преодоления последствий пандемии содержится на двух основных сайтах:

    1. Министерства экономического развития РФ в спецразделе по ситуации с COVID-19.
    2. ФНС — меры поддержки сформированы по регионам запроса.

    Федеральная и региональная поддержка малого бизнеса в Москве описана на сайте «Малый бизнес Москвы».

    Все ведомства предоставляют навигацию по вариантам поддержки в зависимости от региона, запроса и вида МСП. Необходимо ввести ИНН, ОГРН (ОГРНИП) и пройти короткое анкетирование.

    Шаг 1. Укажите организационную форму, количество занятых, доход и предоставьте сведения о структуре уставного капитала МСП.

    Поддержка малого бизнеса 2020

    Шаг 2. Выберите отраслевую принадлежность вашего малого или среднего предприятия (ИП) по основному выполняемому виду деятельности.

    Шаг 3. Система обработает введенные данные и подтвердит принадлежность вашей организации к малому и среднему предпринимательству. Откроется страница, на которой размещены все действующие меры господдержки.

    Обратите внимание: с мерами поддержки вы можете ознакомиться и у себя в регионе. Для этого найдите местный Центр поддержки бизнеса (его сайт) или тематический раздел на портале министерства (департамента) экономического развития. Ф едеральные ресурсы в период пандемии обновляются быстрее, и информация там, как правило, актуальнее.

    Виды и программы государственной поддержки малого бизнеса

    Статья 16. Формы, условия и порядок поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства

    1. Поддержка субъектов малого и среднего предпринимательства и организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, включает в себя финансовую, в том числе гарантийную, имущественную, информационную, консультационную поддержку таких субъектов и организаций, поддержку в области подготовки, переподготовки и повышения квалификации их работников, поддержку в области инноваций и промышленного производства, ремесленничества, поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность.

    (в ред. Федерального закона от 01.04.2020 N 83-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции)

    2. Условия и порядок оказания поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, устанавливаются нормативными правовыми актами Российской Федерации, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации, муниципальными правовыми актами, принимаемыми в целях реализации государственных программ (подпрограмм) Российской Федерации, государственных программ (подпрограмм) субъектов Российской Федерации, муниципальных программ (подпрограмм).

    (в ред. Федерального закона от 29.06.2015 N 156-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции)

    3. Органы государственной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления вправе наряду с установленными частью 1 настоящей статьи формами поддержки самостоятельно оказывать иные формы поддержки за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов.

    (в ред. Федерального закона от 27.12.2009 N 365-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции)

    4. Формы поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, условия и порядок оказания такой поддержки корпорацией развития малого и среднего предпринимательства, осуществляющей деятельность в соответствии с настоящим Федеральным законом в качестве института развития в сфере малого и среднего предпринимательства, ее дочерними обществами определяются соответственно советом директоров корпорации развития малого и среднего предпринимательства, коллегиальными органами управления ее дочерних обществ, а в случае, если такие органы в дочерних обществах не образованы, – высшими органами управления указанных дочерних обществ.

    (часть 4 в ред. Федерального закона от 08.06.2020 N 169-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции)

    5. Корпорация развития малого и среднего предпринимательства, осуществляющая деятельность в соответствии с настоящим Федеральным законом в качестве института развития в сфере малого и среднего предпринимательства, проводит в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, мониторинг оказания федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, а также мониторинг оказания организациями, образующими инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, поддержки субъектам малого и среднего предпринимательства и составляет отчет о результатах проведения указанных мониторингов по установленной Правительством Российской Федерации форме, который включается в состав предусмотренного частью 7 статьи 25.2 настоящего Федерального закона ежегодного отчета корпорации развития малого и среднего предпринимательства об исполнении программы деятельности.

    (часть 5 введена Федеральным законом от 29.06.2015 N 156-ФЗ; в ред. Федеральных законов от 29.12.2015 N 408-ФЗ, от 03.07.2016 N 265-ФЗ)

    (см. текст в предыдущей редакции)

    6. В целях проведения мониторинга, предусмотренного частью 5 настоящей статьи, оказывающие поддержку федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, организации, образующие инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, представляют в корпорацию развития малого и среднего предпринимательства информацию об оказанной субъектам малого и среднего предпринимательства и организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, поддержке и о результатах использования такой поддержки. Состав указанной информации, сроки, порядок и формы ее представления устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере развития предпринимательской деятельности, в том числе среднего и малого бизнеса.

    Виды и программы государственной поддержки малого бизнеса

    Дата выхода: 29.10.2019 14:31:00

    Издание: Сетевое интернет-издание “Банки Сегодня”

    Вид материала: Статья

    Все развитые страны мира едины в одном – они уделяют развитию малому бизнеса максимум внимания. Налоговые каникулы, льготы, дешевые кредиты, отсутствие проверок – что из этого есть в России? Мы разобрались, как начинающим и уже работающим предпринимателям получить помощь от государства.

    Зачем государству поддерживать малый бизнес?

    Малый бизнес во всем мире признан одной из ключевых движущих сил экономики. Предприниматели и малые предприятия создают новые рабочие места, способствуют росту конкуренции, работают там, где крупный бизнес работать не хочет.

    Вместе с тем представители малого предпринимательства остаются наиболее уязвимыми – они чувствуют на себе любые перемены в экономике и законодательстве страны. Особенно трудно приходится тем предпринимателям, которые только начинают свой путь.

    Согласно законодательству России, есть несколько градаций в сегменте малого и среднего предпринимательства (МСП):

      микропредприятие : фирма или ИП с выручкой не больше 120 миллионов рублей в год и численностью персонала до 15 человек;

    Еще к микропредприятиям относят ИП, работающих на патентной системе налогообложения.

    Все относительно, и в небольшом городе среднее предприятие вполне может восприниматься как крупное, а, например, в Москве таких весьма много.

    Больше всего в России индивидуальных предпринимателей (ИП) – недавно их количество перевалило за 4 миллиона, сравнявшись с количеством организаций. Предприятий в России в общей сложности около 2,4 миллионов. При этом есть масса ИП, которые фактически не ведут деятельность (сдают «нулевые» декларации), таких много и среди фирм.

    Учитывая долю государства в экономике далеко за 70%, малый бизнес очень важен для экономики страны. Но при всем этом он сталкивается с большим количеством проблем (и с годами их становится все больше).

    Проблемы, в основном, такие:

    • сложно привлекать деньги . Банки неохотно кредитуют ИП, в лучшем случае они могут рассчитывать на обычный потребительский кредит. Найти стороннего инвестора практически невозможно;
    • государство активно «вставляет палки в колеса». Многочисленные проверки от различных контролирующих органов, постоянно возрастающие требования и масса ненужной отчетности;
    • конкуренция со стороны крупного бизнеса, который за счет своих размеров вполне может получать помощь от государства;
    • падение доходов населения . Оно продолжается с 2014 года и сильно ударило по малому бизнесу.

    Тем не менее, малый бизнес в России растет – преимущественно за счет ИП.

    В прошлом году в стране насчитывалось 6,2 миллиона представителей сегмента МСП (это официальный реестр, кого-то в нем может не быть), то есть, на 1000 человек населения малых предпринимателей уже 42 – это очень неплохие цифры, даже по сравнению с Европой.

    Но по уровню участия в экономике малый и средний бизнес – это менее 22% ВВП, тогда как в развитых странах цифра доходит до 70%.

    Поэтому активизация поддержки малого бизнеса – цель одного из национальных проектов, начатых в 2018 году. Плановая цифра, которую нужно достичь к 2024 году – 32,5% ВВП должно производиться сегментом МСП. Для этого у государства есть несколько видов поддержки, главный из которых – помощь с деньгами.

    Формы финансовой поддержки

    Субсидия от центра занятости

    Первый вид государственной поддержки, о которой узнает начинающий предприниматель, это единовременная субсидия по линии центра занятости. Фактически это максимальная сумма пособия за то время, которое его можно получать.

    Получить субсидию могут те, кто имеет право на получение пособия по безработице. То есть, нужно:

    • подходить по возрасту (от 18 и до выхода на пенсию);
    • не иметь работы и искать ее;
    • встать на учет в Центре занятости;
    • не найти подходящую работу в определенные сроки.

    Минимальная сумма субсидии едина для всех регионов и составляет 96 000 рублей – это верхняя граница суммы пособия (8 000 рублей), умноженная на 12 месяцев. В прошлом году это было всего 58 800 рублей. Регионы при желании могут платить больше этой суммы.

    Дополнительно государство готово компенсировать расходы на сбор и оформление необходимых документов – за это доплатят 7-10 тысяч рублей, сумма уже зависит от региона.

    Процесс получения субсидии такой:

    1. встать на учет в центре занятости как безработный. Потребуется паспорт, документы об образовании (аттестат или диплом), документы о работе (трудовая книжка);
    2. подать заявления на получение пособия по безработице и единовременной выплаты;
    3. пройти тестирование (вопросы касаются основных способностей к ведению коммерческой деятельности);
    4. при необходимости – пройти курсы будущих предпринимателей, они проводятся также в центре занятости;
    5. составить бизнес-план будущего проекта. Он должен соответствовать требованиям центра занятости;
    6. комиссия изучит бизнес-план, скорее всего, его придется защищать перед комиссией;
    7. если по бизнес-плану принято положительное решение, можно регистрировать ИП и ждать выплату.

    На первый взгляд, это кажется сложным, но в действительности все достаточно просто. Если человек намерен заниматься бизнесом, составить бизнес-план он точно должен уметь.

    Скорее всего, комиссия не согласует субсидию на сомнительный бизнес вроде ломбарда или табачного киоска. А вот на сельскохозяйственное или какое-то другие производство получить субсидию будет проще всего.

    Как говорят те, кто уже защищал проекты, комиссия вряд ли будет задавать слишком сложные вопросы – им важно знать, что человек хоть как-то ориентируется в будущей деятельности. Поэтому «завалить» защиту весьма сложно.

    Когда все получилось, бизнес-план принят, деньги по нему получены и потрачены, за них нужно отчитаться. Для этого нужно собирать все чеки, квитанции, договоры купли-продажи и акты выполненных работ – это все придется показывать в центре занятости.

    Кстати, если бизнес-план предполагает наем сотрудников, на каждого можно будет получить еще по 96 тысяч рублей. Но стоит понимать, что бизнес-план будет сложнее и защитить его окажется сложно.

    Вообще этот способ получить помощь достаточно популярен, поэтому процесс достаточно простой и быстрый. Проблемы, как правило, появляются в конце – когда нужно отчитываться за потраченные деньги (предприниматели не всегда сохраняют чеки и другие документы).

    Сумма около 100 тысяч рублей – хорошая помощь в начале пути бизнесмена, но открыть бизнес только на эти деньги не получится. И здесь тоже есть решения.

    Грант на развитие бизнеса

    Грант – это еще один вариант безвозвратной и безвозмездной выплаты. Отличие от субсидии в том, что гранты выделяются, как правило, властями субъектов РФ, под конкретные виды деятельности и с учетом потребности в деньгах.

    Перечислять условия и виды грантов можно долго. Чаще всего их сумма ограничена – не более 600 тысяч рублей, хотя на некоторые проекты можно получить и больше. Выделяются гранты через конкурсы, где учитывается сфера деятельности, уровень выручки, количество созданных рабочих мест и т.д.

    В российских регионах есть такие примеры региональных грантов:

      в Московской области на развитие бизнеса фермеры-животноводы (разводящие крупный рогатый скот) могут получить грант до 3 миллионов рублей по программе «Поддержка начинающих фермеров». Остальные – не более 1,5 миллионов рублей.

    Интересное условие – по этой программе на каждый миллион рублей нужно создать как минимум одно рабочее место.

    Получить грант сложнее, чем субсидию в центре занятости. Если субсидии выделяются практически всем, кто смог написать осмысленный бизнес-план, то за грант придется побороться: количество заявок в разы больше, чем есть денег.

    Чтобы подать заявку на грант, нужно подготовить пакет документов:

    • справка из ФНС об отсутствии налоговых долгов;
    • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (если деятельность уже ведется);
    • копия диплома в сфере экономики или юриспруденции или сертификата об окончании курсов для будущих предпринимателей;
    • бизнес-план будущего проекта, включая смету расходов;
    • подтверждение наличия части средств на проект – минимум 10-20% от вложений нужно сделать самостоятельно.

    Каждую заявку будет рассматривать комиссия, которая включает также уже состоявшихся предпринимателей. Они по своему опыту сразу видят, какой проект может «выстрелить», а какой не имеет шансов на выживание.

    Преимущество будет у того, кто уже начал вести предпринимательскую деятельность, пусть и в небольших масштабах. Комиссия поймет, что дело пошло хорошо, раз бизнесмен решил его расширить.

    За грант, как и за субсидию от центра занятости, придется отчитываться. Более того, за предпринимателем будут следить и дальше – если бизнес по каким-то причинам не стал прибыльным, предпринимателю помогут рекомендациями и помогут найти выход из кризиса.

    Узнать подробнее о том, какой грант можно получить в своем регионе можно, найдя в сети региональный портал для малого бизнеса.

    Другие федеральные и региональные программы

    По некоторым данным, в России насчитывается более 500 программ поддержки малого и среднего предпринимательства – на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Все их перечислить было бы невозможно – и будущему (или уже настоящему) предпринимателю лучше всего узнавать о них в своей местной администрации.

    Федеральные программы поддержки предпринимательства реализуются несколькими ведомствами:

    Министерство экономического развития России – распределяет деньги между регионами при условии, что регионы доплачивают из своих бюджетов. Приоритет – отрасли по производству товаров, разработка и внедрение инноваций, социальное предпринимательство;

      Корпорация малого и среднего предпринимательства – выдает гарантии коммерческим банкам при выдаче кредитов малому и среднему бизнесу.

    Одна из программ – гарантийная поддержка по программе стимулирования кредитования под 6,5% годовых (остальное компенсирует бюджет).

    Что касается региональных программ, их может быть очень много. Например, только в Москве есть программы субсидирования Департамента науки, промышленной политики и предпринимательства города, программы поддержки Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы, Московского фонда поддержки промышленности и предпринимательства, Фонда развития венчурного инвестирования.

    Везде свои условия и требования, поэтому узнавать обо всем лучше всего на месте.

    Льготы для малого бизнеса

    Налоговые льготы

    Как таковых налоговых льгот специально для малого и среднего бизнеса в России нет, но по факту такие ИП и предприятия могут использовать один из нескольких специальных налоговых режимов:

    • упрощенная система налогообложения (УСН ). Доступна для тех, кто зарабатывает не более 150 миллионов рублей в год при численности работников до 100 человек. Достаточно заплатить налог в 6 или 15% от доходов и фиксированные страховые взносы;
    • единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – самая популярная система налогообложения: налог взимается с потенциально возможного, а не с фактического дохода. С 2021 года она полностью отменяется;
    • патентная система (ПСН) – доступна только для ИП с числом работников до 15 человек и выручкой до 60 миллионов рублей в год. Ставка налога – 6% годовых;
    • налог на профессиональный доход (НПД) – тот самый налог на самозанятых. Можно платить 4 или 6% от суммы доходов, без обязательных страховых взносов. Пока работает в 4 регионах, с 2020-го заработает еще минимум в 13 субъектах РФ.

    Сами по себе льготы могут вводиться региональным законодательством – в период до 2020 года на срок до 2 лет. Это актуально не везде и только для тех, кто выбрал УСН или ПСН.

    Кроме чисто налоговых льгот, есть и так называемые административные льготы – это некоторые преференции и послабления специально для представителей малого бизнеса:

    • все малые предприятия имеют право вести учет в упрощенной форме;
    • малые предприятия и ИП могут вести кассовые операции в упрощенном порядке (без лимита кассы);
    • ИП без работников, которые оказывают услуги, могут не покупать онлайн-кассу до 1 июля 2021 года;
    • до конца 2020 года запрещены плановые неналоговые проверки (хотя налоговые и внеплановые разрешены);
    • срочные трудовые договоры с работниками можно оформлять на срок до 5 лет (для остальных – бессрочно);
    • в государственных закупках на закупки у малых предприятий должно приходиться минимум 15% от общего объема.

    Особенно простые условия работы у плательщиков налога на профессиональный доход – нет отчетности; регистрация, выдача чеков и оплата налогов проводится через мобильное приложение.

    Льготные кредиты

    Проблемы с получением кредитов – одни из самых серьезных для малого бизнеса. Банки предлагают им финансирование по ставкам от 15% годовых и выше – как обычным физическим лицам.

    Но чтобы выполнить цели по национальному проекту, кредитовать малый бизнес нужно. Для этого в России стартовала программа по льготному кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства, рассчитанная до 2024 года.

    Основные параметры программы такие:

    • кредит нужно оформлять в одном из 90 банков-участников программы;
    • процентная ставка – 8,5% годовых (остальное компенсирует бюджет);
    • сумма – от 500 тысяч рублей до 500 миллионов (для оборотных средств) и до 2 миллиардов (для инвестиций);
    • срок – до 3 лет для оборотных средств и до 10 лет для кредитов на развитие дела.

    По программе в первые 3 года запланировано выделить 55 миллиардов рублей субсидий банкам. Государство будет компенсировать 3,5% от ставки по кредиту – в этих условиях кредитовать малый бизнес станет выгодно.

    Кредит дадут не всем, а лишь тем, кто работает в некоторых отраслях: это производства, строительство, бытовые услуги, оптовая и розничная торговля, транспорт, сельское хозяйство, медицина и т.д. – почти все популярные направления деятельности.

    Однако даже новая программа в рамках национального проекта, по сути, не решает основную проблему – сложность получить кредит из-за необходимости предоставлять целый пакет документов:

    • анкета и копии паспортов заемщика и его соучредителей;
    • правоустанавливающие документы;
    • документы на право собственности или договор аренды на помещение по адресу регистрации бизнеса;
    • отчетность за последние несколько периодов;
    • справки из банка о задолженностях по другим кредитам и обороте по расчетному счету;
    • справка из ФНС об отсутствии долго;
    • копии документов на имущество, передаваемое в залог (или гарантия от Корпорации МСП);
    • копии договоров с крупнейшими контрагентами.

    Скорее всего, банк затребует и другие документы: представители малого бизнеса считаются наиболее рискованными клиентами.

    Понятно, что не каждый предприниматель захочет все это собирать (и делиться с банком данными о своих контрагентах), и большинство оформит себе обычный потребительский кредит.

    Где можно узнать о программах подробнее

    Программ по поддержке предпринимательства в России много, а запутаться в них легко. Чтобы этого не случилось, лучше использовать специальные информационные порталы для представителей малого и среднего бизнеса.

    Портал «Мой бизнес». Проект поддерживается Министерством экономического развития России. Здесь можно узнать, какие именно есть льготные программы для малого и среднего бизнеса.

    Например, найти банки, которые выдают кредиты под 8,5%, узнать, кто предоставляет оборудование в лизинг, узнать условия получения микрозаймов для бизнеса.

    Но куда более важная часть проекта – Центры Мой бизнес, расположенные по всей России. Центры не только предоставляют консультации, но и могут предоставить, например, бесплатный офис для проекта. На карте можно найти ближайший Центр, их достаточно много по всей России:

    У проекта «Мой бизнес» есть представительства в регионах по всей России, где можно узнать о программах в конкретном субъекте РФ. Но, например, в Москве этот проект поддерживается Департаментом предпринимательства и информационного развития города. Там можно получить консультацию практически по всем вопросам начинающих предпринимателей, а также найти помещение и будущих контрагентов.

    Стоит сказать и о проектах Корпорации МСП, о которой речь шла выше. Сайт корпорации содержит информацию о разных мерах поддержки и о том, как их получить начинающему предпринимателю. Кстати, получить часть услуг по линии Корпорации МСП можно в центрах «Мой бизнес».

    Главный сайт Корпорации МСП для предпринимателей – это Портал Бизнес-навигатора МСП. На нем можно найти не только информацию о льготах, но и быть в курсе предстоящих проверок или найти контрагентов.

    Какая государственная поддержка может быть оказана малому и среднему бизнесу

    Как работаем и отдыхаем в 2022 году ?

    В качестве субъекта малого бизнеса по законодательству Российской Федерации определено зарегистрированное хозяйствующее общество при среднесписочной численности работников (по штату) менее 100 человек (ФЗ № 209, 24.07.2007).

    Предприятия могут претендовать на получение государственной поддержки, проводимой государством на основании ФЗ о развитии малого и среднего бизнеса в стране (№ 209, 24.07.2007), за счет средств федеральных и региональных программ.

    Направления деятельности, которым оказывается поддержка

    При принятии решения об открытии бизнеса с расчетом на помощь от государственных структур необходимо изучить направления деятельности, являющиеся приоритетными при оказании бюджетной помощи. В текущем году внимание государства уделяется:

    • сфере производства, особенно сельскохозяйственного;
    • научной деятельности, развитию инноваций и высоких технологий;
    • деятельности, имеющей социальную направленность;
    • туристическому кластеру, включая экологический туризм;
    • развитию народных промыслов.

    В каждом регионе страны в качестве направлений для господдержки определяются приоритетные виды, наиболее значимые для конкретной территории. К таковым могут относиться:

    • оказание услуг транспортного характера;
    • приобретение разнообразного оборудования (производственного);
    • деятельность, связанная с переработкой древесины;
    • развитие сферы жилищно-коммунальных услуг;
    • предпринимательская деятельность в различных отраслях пищевой промышленности (производство, переработка);
    • поддержка организаций, занятых разработкой стартапов, технопарков.

    Важно! Полный перечень вариантов деятельности, субсидируемых за счет бюджета государства, представлен в приказе министерства экономического развития РФ № 167 (25.03.2015).

    Структуры, оказывающие поддержку предпринимательству

    На территории регионов РФ размещены специализированные центры и фонды, формируемые из средств федерального или регионального бюджета, деятельность которых связана с оказанием помощи и поддержки организациям малого бизнеса. В их числе:

    1. Гарантийные фонды. Оказывают услуги начинающим предпринимателям в получении финансового пособия, предназначенного для использования на предусмотренные программой цели.
    2. Венчурные фонды. Выделение ресурсов предусматривает их вложение в направления деятельности, связанные с отраслями инновационных технологий.
    3. Многофункциональные центры (МФЦ). Консультируют обратившихся граждан по вопросам возможности получения государственного финансирования действующей предпринимательской деятельности с учетом показателей финансовой отчетности компании.
    4. Центры занятости населения. Основным направлением деятельности выступает предоставление финансовой помощи некоторым приоритетным категориям граждан (инвалидам, безработным, многодетным предпринимателям). Решение по заявке принимается специальной комиссией, изучающей важность области деятельности заявителя для региона, его потребность в получении государственных денег.

    Варианты помощи малому бизнесу

    Согласно законодательству поддержка предпринимателей может производиться в виде:

    • финансирования организаций и предпринимателей;
    • понижения размера обязательных налоговых выплат, установления налогового льготирования;
    • проведения возврата сумм, выплаченных по банковским займам в качестве процентов;
    • начисления субсидий, предназначенных для компенсации определенных конкретных трат;
    • установления квоты для проведения государственных закупок у представителей малого бизнеса;
    • выделения земельных участков по особой процедуре;
    • аренды государственного имущества или оборудования с применением льготных условий договора;
    • упрощенной системы по оформлению отчетности и разрешительной документации;
    • преимущественного права при участии в государственных закупках;
    • организации добровольных объединений и иных структур, предназначенных для оказания содействия в вопросах развития малого бизнеса.

    Важно! Льготы по налогообложению применимы только в ситуации, когда заявленный вид деятельности предприятия является для него основным и его доля в итоговой сумме прибыли занимает больше 70%.

    Предприниматели могут претендовать также на участие в следующих программах:

    • расширенной помощи занимающимся бизнесом в сельскохозяйственном секторе производства;
    • возмещения трат на обновление парка основных средств (частичное);
    • поддержки информационного плана (организации обучающих курсов, семинаров);
    • имущественной поддержки, охватывающей возможность аренды муниципальных производственных мощностей и строений (помещений) со скидкой (до 60%);
    • льготного кредитования региональных инвесторов, компенсации затрат по лизинговым сделкам;
    • возмещение затрат, связанных с реализацией программ по энергосбережению.

    Для желающих получить денежное пособие предназначены субсидии:

    1. Для начала собственного бизнеса. Размер выплаты составляет годовую сумму пособия по безработице. Дополнительно сумма, равная вышеуказанной, выплачивается в случае трудоустройства гражданина, предъявившего направление на работу из центра занятости.
    2. Для развития бизнеса, действующего не больше 24 месяцев. Выделяется от 300 тыс.руб. до 500 тыс.руб. при условии, что размер собственного участия претендента в инвестировании проекта составляет 35%-50%.
    3. Для переоснащения основных средств и развития предприятия. При занятости в приоритетной области хозяйства сумма выплаты составляет от 3 млн.руб. до 10 млн.руб.

    Как принять участие в программе поддержки бизнеса

    Претендовать на участие в любой из программ для получения грантов или субсидий может только организация или предприниматель, направившие заявку и официально зарегистрированные.

    Информация о заявителе добавляется в специальный реестр для участия конкурсном отборе, проводимом местной администрацией или фондами по поддержке субъектов предпринимательства.

    Одновременно с заявлением необходимо предоставить комплект правоустанавливающих документов по предприятию (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) и бизнес-план, содержащий описание направлений использования предполагаемых для привлечения ресурсов, расчет поступлений и расходов, периода планируемой окупаемости проекта, размера начисленных к уплате в бюджет налогов.

    Особое внимание в документе должно уделяться значимости и востребованности предлагаемой для реализации идеи в регионе, а также факту создания дополнительных рабочих мест.

    Весомым аргументом в пользу заявителя служит внесение самим предпринимателем определенной части инвестиций, необходимых для осуществления бизнес-идеи, а также наличие у компании некоторого опыта деятельности.

    Важно! Выделение государственной помощи производится преимущественно в виде траншей (частями). За каждую поступившую сумму получатель средств должен документально отчитаться перед государством, указав когда, на какие именно цели и куда расходовались поступления.

    Безработные граждане для получения пособия должны зарегистрироваться в Центре занятости, предоставив паспорт и ИНН, СНИЛС, документ о полученном образовании (высшем, среднем, специальном) и справку о трудовой деятельности с указанием размера заработной платы за последние 6 месяцев (при наличии).

    После постановки на учет требуется написать 2 заявления: о получении пособия по безработице и о намерении заняться частным бизнесом.

    Информирование государственных структур о желании заняться предпринимательством должно сопровождаться представлением документа, развивающего идею (бизнес-плана). В нем должны найти отражение все обязательные пункты, касающиеся социальной значимости проекта, предполагаемых вложений собственных и заемных средств, создания рабочих мест.

    Если план получит одобрение комиссии Центра занятости, то с гражданином оформляется соглашение о перечислении субсидии, только после этого следует регистрировать ИП или ООО.

    Полученные в ФНС регистрационные документы следует предоставить в ЦЗН, после чего на карту заявителя перечисляются денежные средства.

    Важно! По полученной безвозмездной субсидии через 3 месяца необходимо представить документальный отчет о целевом расходовании выделенных государством средств.

    Детальное описание программ поддержки малого и среднего бизнеса размещено на официальных сайтах Правительства РФ, министерства социальной политики в регионах.

    Госпрограммы поддержки малого бизнеса — 2022

    Марина Крицкая

    В этом году государство планирует запустить цифровую платформу МСП, с помощью которой предприниматели смогут выбирать и получать необходимые меры поддержки дистанционно. Новые предложения подготовили для туристических проектов, агробизнесов, участников международных выставок.

    На сегодняшний день государство предлагает широкий спектр мер поддержки как для начинающих предпринимателей, так и для уже работающих бизнесов.

    Создание экосистемы поддержки бизнеса

    Постановление Правительства РФ от 21.12.2021 №2371 утвердило сроки запуска эксперимента по оказанию поддержки на базе цифровой платформы МСП. Он стартует с 1 февраля 2022 года до 1 февраля 2025 года.

    • малый и средний бизнес;
    • самозанятых;
    • граждан, которые только собираются начать свое дело.

    Предполагается, что новая система максимально упростит открытие, ведение и развитие бизнеса. К ней подключатся федеральные министерства и ведомства, институты развития, банки и страховые организации. Все они будут обмениваться нужной информацией через систему межведомственного электронного взаимодействия.

    Цель новшества — объединить в экосистеме все сервисы для МСП и позволить предпринимателям выбирать и получать необходимые меры поддержки дистанционно. Система будет работать на базе цифровой платформы, которая обеспечит адресный подбор и проактивное одобрение мер поддержки, а также предоставление услуг, которые требуются на разных этапах развития бизнеса, без личного присутствия предпринимателей. К 2024 году на цифровой платформе планируется реализовать более 20 различных сервисов.

    У каждого пользователя платформы появится свой цифровой профиль. Федеральные и региональные инструменты поддержки и сервисы будут предлагаться участникам с учетом потребностей и стадии развития бизнеса.

    Задачи в рамках проекта
    • Обеспечение дистанционного доступа к реестру оцифрованных региональных услуг для поддержки МСП.
    • Запуск мобильного приложения с сервисами цифровой платформы.
    • Создание условий для реализации товаров или услуг с помощью цифрового сервиса — агрегатора маркетплейсов на цифровой платформе.
    • Помощь с привлечением персонала, обеспечение предложений от соискателей на трудоустройство, в том числе за счет интеграции с существующими сервисами и «Электронной трудовой книжкой».
    • Адресный подбор мер, сервисов и решений, проактивное одобрение инструментов поддержки.

    Новое в господдержке в 2022 году

    В этом году государство планирует компенсировать предпринимателям часть затрат на участие в международных выставках и ярмарках, сделать более доступным российское ПО, а также усовершенствовать процесс получения заёмных средств.

    Упрощен доступ к господдержке для участников международных выставок

    Постановление Правительства РФ от 22.09.2021 № 1591 упростило для экспортеров процесс оформления заявки на получение федеральных субсидий. Эти деньги могут быть потрачены на компенсацию затрат на участие в международных проектах: на аренду площадки, необходимой мебели и оборудования, а также на оплату регистрационных сборов. Теперь подать заявку можно онлайн через информационную систему «Одно окно».

    Уже сейчас экспортеры могут с помощью системы отправить заявку на подтверждение нулевой ставки НДС или направить заявление на участие в выставках, получить сертификат свободной продажи.

    Субсидии на участие в международных выставках и ярмарках компании и ИП получают с 2021 года. Размер господдержки по каждому мероприятию для малого и среднего бизнеса составляет 700 000 руб., а для крупного — 2 млн руб. В течение года доступны субсидии на возмещение затрат по трем мероприятиям.

    Действует «зонтичный» механизм для получения заёмного финансирования

    «Зонтичный» механизм предоставления поручительств позволит бизнесу получать кредиты и снижать конечные процентные ставки по ним. Поручительство будет обеспечивать до 50 % от суммы кредита, а предприниматель сможет получить его в «одном окне» банка.

    Оплата комиссии за поручительство возложена не на предпринимателя, а на банк. Заёмщики со средним риском смогут увеличить объем привлеченных средств за счет поручительств и высвободить залоги, с низким риском — получить кредитные средства в среднем ниже на 1–2 %.

    Компенсация расходов на покупку российского ПО

    В рамках нового механизма поддержки малого и среднего бизнеса у предпринимателей появилась возможность приобрести российское ПО на 50 % дешевле. Но для этого нужно соответствовать требованиям по среднесписочной численности работников и доходам.

    Продлена программа субсидирования МСП при размещении бумаг на бирже

    Программа будет действовать до 2024 года и, как и прежде, доступ к ней получат те бизнесы, сведения о которых содержатся в Едином реестре субъектов МСП (Постановление Правительства РФ от 30.12.2020 № 2374). Она предполагает частичную компенсацию затрат на выпуск акций и облигаций (до 1,5 млн руб.) и выплаты по купонам (до 70 %).

    Отбор эмитентов для участия в программе субсидирования осуществляется два раза в год — до 1 июля и до 1 октября календарного года.

    Субсидии от центра занятости

    Если вы только планируете открыть свой бизнес, то вам нужно знать о специальной программе Минэкономразвития по предоставлению субсидий малому и среднему предпринимательству на региональном уровне. В рамках этой программы центр занятости населения оказывает единовременную финансовую помощь в открытии собственного дела. Но чтобы на нее рассчитывать, нужно быть официальным безработным.

    Размер суммы зависит от региона. Например, московские предприниматели могут рассчитывать на совсем небольшую финансовую помощь от столичного Центра занятости населения. Она составит не более 10 200 руб. А в Подмосковье можно претендовать на 145 560 руб., и еще дополнительно вам выделят 7 500 руб. на подготовку документов.

    Актуальную информацию о размере помощи по своему региону следует уточнять на сайте администрации или региональном портале «Мой бизнес».

    Как правило, единовременная финансовая помощь от центра занятости выделяется на подготовку документов: оплату госпошлины, совершение нотариальных действий при госрегистрации, приобретение бланочной документации, услуги правового характера, консультации.

    Год бесплатной Эльбы для начинающих ИП: онлайн-бухгалтерия поможет сформировать и отправить документы, сдать отчетность в налоговую

    Субсидия от центра занятости доступна гражданам, достигшим возраста 18 лет. Но чтобы ее получить, необходимо встать на учет в центр занятости, то есть иметь статус безработного и получать пособие. Стоит также учесть, что субсидии дают не всем, поскольку их ограниченное количество, и выдаются они в начале финансового года (нужно постараться попасть в нужный период). Об этих и других тонкостях рассказывает Василий Пучков, заместитель директора регионального центра поддержки олимпиадного движения.

    Грантовая поддержка

    Такую меру господдержки обычно оказывают региональные власти. Грант предоставляется как начинающему, так и опытному предпринимателю в форме софинансирования или на безвозвратной и безвозмездной основах.

    Но в зависимости от региона условия получения грантов могут отличаться. Поэтому все детали лучше узнавать на местах. Деньги выделяются тем, чьи заявки прошли конкурсный отбор. В числе критериев отбора — сфера деятельности бизнеса, размер выручки, количество рабочих мест и др.

    Ближайший год однозначно будут поддерживать такие направления, как сельское хозяйство, фермерство, туризм.

    Чтобы узнать подробности получения грантов и субсидий, заходите на официальные государственные сайты, которые предоставляют информацию о мерах поддержки бизнеса. Так, например, на сайте Министерства экономики Республики Татарстан подробно расписаны все направления государственной поддержки. По Подмосковью такую информацию дает сайт Центра Развития Предпринимательства Московской Области. На сайте «Малый бизнес Кубани» приводится подробный список субсидий для предпринимателей, работающих на юге России.

    Будет проще, если вы воспользуетесь поиском в разделе «Центры инфраструктуры МСП в вашем регионе» на сайте «Мой бизнес». Просто укажите на карте регион — и система выдаст информацию о местных отделениях, в том числе сайт, на котором можно найти всю информацию по поддержке.

    На сайте Минэкономразвития доступен список уполномоченных органов по поддержке малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации.

    Поддержка малого агробизнеса в 2022 году

    Запуск информационной системы. Последние несколько лет государство особенно поддерживает отечественный АПК. В январе 2022 года планировался запуск специальной информационной системы для сельхозпроизводителей. Минсельхоз РФ подготовил соответствующий законопроект, но пока он находится на стадии обсуждения.

    Когда систему запустят, она должна будет обеспечить информирование предпринимателей о возможных мерах господдержки.

    Новый грант на развитие сельского туризма. Постановление Правительства РФ от 16.12.2021 № 2309 ввело грант на проекты, связанные с сельским туризмом. С 1 января 2022 года малый аграрный бизнес может претендовать на сумму до 10 млн руб., если, например, занимается строительством или ремонтом помещений для приема туристов, создает развлекательную инфраструктуру, закупает туристическое оборудование и т.д.

    Грант «Агропрогресс». В 2021 году поддержка расширилась за счет нового гранта «Агропрогресс» (Постановление Правительства РФ от 26.11.2020 № 1932). На него могут претендовать сельскохозяйственные товаропроизводители, официально работающие не менее двух лет на сельской территории.

    Сумма господдержки — не более 30 млн руб. Средства могут направляться на развитие базы по производству, хранению, переработке и реализации продукции, покупку, строительство новых объектов для производства и др.

    Если вы занимаетесь сельским хозяйством, то вам могут подойти другие гранты:

    • «Агростартап» — для КФХ, ИП. Суммы: 3-5 млн руб.
    • Грант на развитие семейной фермы — для КФХ, ИП, отвечающим критериям микропредприятия. Сумма — не более 30 млн руб.

    В 2021 году аграриям из регионов Дальнего Востока увеличили размер грантов на развитие семейных ферм и сельхозкооперативов. Если ранее объем поддержки достигал не более 60 %, то теперь он увеличился до 70 %. При этом возможно компенсирование до 20 % оставшихся затрат за счет средств регионального бюджета.

    Гранты для туристического бизнеса в 2022 году

    Правила предоставления субсидий на грантовую поддержку бизнес-идей, связанных с развитием внутреннего и въездного туризма, определены Постановлением Правительства РФ от 07.12.2019 № 1619.

    Выделяемые средства можно тратить на создание новых туристических маршрутов, покупку модульных гостиниц и оборудования для туристических информационных центров, разработку аудиогидов, онлайн-путеводителей, установку пандусов и подъемников для людей с инвалидностью.

    Субсидии на гранты выделяются ежегодно, они направляются Ростуризму, а оно в свою очередь проводит конкурс среди предпринимателей на основе полученных заявок. Максимальная сумма гранта составляет 3 млн руб. К участникам предъявляются определенные требования.

    Чтобы оценить, какие проекты чаще всего получают финансирование, ознакомьтесь с результатами конкурса за предыдущие годы.

    В 2021 году для ИП и компаний правила получения грантов упростили (Постановление Правительства РФ от 11.08.2020 № 1208).

    • подавать заявки и все необходимые документы на гранты можно в электронной форме (в том числе справки об уплате налогов и сборов, бизнес-планы проектов, информацию о численности сотрудников, копии учредительных документов, выписки из ЕГРИП и ЕГРЮЛ);
    • сокращены сроки проведения конкурсного отбора.

    Федеральные программы поддержки бизнеса

    Такой вид поддержки бизнеса можно разделить на несколько программ от различных ведомств и организаций.

    Минэкономразвития России

    Его интересы распространяются на реализацию программы по предоставлению субсидий из федерального бюджета для оказания господдержки субъектам МСП в регионах (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 11.02.2019 № 110 и ежегодно издаваемыми приказами Минэкономразвития).

    Средства распределяются на конкурсной основе между регионами и выделяются на мероприятия, предусмотренные региональными программами, но при условии, что расходы софинансируются регионами.

    Программа Минэкономразвития предполагает прямые и непрямые меры поддержки, на которые могут рассчитывать те, кто занимается производством товаров, разрабатывает и внедряет инновационную продукцию, специализируется на народно-художественных промыслах, осуществляет ремесленную деятельность, продвигает сельский и экотуризм, развивает социальное предпринимательство.

    Корпорации МСП

    Эта организация занимается решением различного спектра задач, в числе которых оказывает финансовую, имущественную, юридическую, инфраструктурную, методологическую поддержку; организовывает различные виды сопровождения инвестпроектов и др.

    На сайте корпорации можно узнать обо всех льготах, субсидиях и грантах, которые положены вашей компании.

    АО «МСП Банк»

    Занимается госпрограммой финансовой поддержки предпринимательства, предоставляя МСП прямые гарантии для получения банковских кредитов и помогая воспользоваться кредитными ресурсами при недостаточности залогового обеспечения.

    Организация выступает в роли гаранта исполнения субъектами МСП своих кредитных обязательств, разделяя с банками риски, которые могут возникать в результате ухудшения финансового состояния заемщика. Гарантийные продукты доступны субъектам МСП, желающим получить кредиты в банках-партнерах МСП Банка.

    Фонд содействия инновациям

    Эта организация отвечает за развитие и поддержку малых предприятий в научно-технической сфере и непосредственно оказывает финансовую помощь целевым проектам. Особенно известна программа «Умник», ориентированная на поддержку талантливых молодых инноваторов. Но также есть программа для стартапов «Старт», разные предложения по поддержке предприятий «Развитие», «Интернационализация», «Коммерциализация».

    Минсельхоз России

    Для агропромышленного комплекса предусмотрены различные меры господдержки в 2022 году. Товаропроизводители, организации и ИП, осуществляющие производство, переработку и реализацию соответствующей продукции, могут обратиться в уполномоченный Минсельхозом банк за краткосрочным или инвестиционным кредитом по ставке не более 5 %.

    Также предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники, субсидия на повышение продуктивности в молочном скотоводстве и др.

    Региональные программы поддержки

    Детали и условия программ поддержки, на основании которых можно претендовать на помощь государства в развитии бизнеса, можно узнать на региональных порталах малого и среднего предпринимательства. В поисковиках можно вбивать запрос таким образом: «региональный портал малого и среднего предпринимательства ».

    Например, вводим запрос «региональный портал малого и среднего предпринимательства Саратов» и выходим на сайт, который дает подробную информацию и по видам, и по формам, и по инфраструктуре поддержки.

    Субсидии на возмещение процентов по кредиту

    Бизнес может рассчитывать на компенсацию затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях на поддержку и развитие деятельности, в том числе на обновление основных средств (за исключением кредитов, полученных для приобретения легковых транспортных средств).

    Условия получения субсидии нужно уточнять в регионах.

    Поддержка самозанятых в 2022 году

    Постановление Правительства РФ от 29.09.2020 № 1563 распространило на самозанятых меры поддержки, которые ранее были предусмотрены для МСП.

    Теперь они смогут воспользоваться полным набором услуг, сервисов и финансовых инструментов в центрах «Мой бизнес».

    Также они вправе претендовать на аренду коворкингов и бизнес-инкубаторов по льготным ставкам, займы в размере до 1 млн руб. от государственных МФО.

    Не пропустите новые публикации

    Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

    READ
    Образец протокола проведения запроса предложений
Ссылка на основную публикацию