Как составить заявление на возврат НДФЛ

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.
2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.
3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.
4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.
6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).
7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.
8. Налоговый период. Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем год, за который сдаем 3-НДФЛ.
9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.
10. Код бюджетной классификации для налога на доходы одинаков для всех – 18210102030011000110.
11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке. Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь). Главным вопросом останется вид счета (код):
02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);
07 – если на депозит или вклад.
15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

READ

Как правильно написать объявление о продаже квартиры

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Заявление в налоговую о возврате налогового вычета за квартиру

Если гражданин купил недвижимость (дом, квартиру, комнату), строил дом, был участником долевого строительства или производил ремонт жилья, то у него есть право получить имущественный налоговый вычет. Он позволяет вернуть часть налога, уплаченного в бюджет с собственного дохода (НДФЛ). Для этого необходимо предоставить в ФНС пакет документов, среди которых — заявление о возврате налогового вычета. В документе будут указаны реквизиты счета, куда налоговая должна будет перечислить деньги. Рассмотрим, как правильно заполнить бланк.

Коротко о вычете и сроках предоставления

Имущественный налоговый вычет регулирует ст. 220 НК РФ. Выплата предоставляется при наличии таких документов: декларации 3-НДФЛ, документов на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи квартиры, договор ипотеки, долевого участия в строительстве, платежные документы и т.д.) и заявления на получение вычета с банковскими реквизитами. Перечень документов указан в Письме ФНС России от 22.11.2012 №ЕД-4-3/19630@.

Декларацию налоговики будут проверять в течение 3 месяцев, пока идет камеральная проверка по ней (ст. 88 НК РФ). Если в декларации есть ошибки и неточности, то приходит уведомление с просьбой прислать вариант с корректировками. После всех исправлений деньги придут на счет.

Важно! Вычет можно получить за прошедший год. Например, за 2018 год вычет оформляют с 2022 года.

Заполняем заявление

Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
Необходимо заполнить все три листа документа.
Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Лист 1

Итак, для получения имущественного вычета необходимо внести в бланк такую информацию:

ИНН. Узнать свой номер можно на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/inn.do. Далее строку с КПП нужно пропустить, так как этот пункт должны заполнять организации.
Номер заявления. Проставлять номер нужно начиная с левой стороны строки. Если в текущем году заявление подается первый раз, то ставится номер 1. Повторные заявления обозначаются соответствующими номерами. Такое возможно в тех случаях, когда в предыдущих заявлениях были допущены ошибки и налогоплательщик исправляет их, заполняя новый бланк.
Код ИФНС, куда подается заявление. Узнать его можно на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do.
Фамилия, имя, отчество. Каждое слово должно быть в отдельной строке.
Статья НК РФ, которая регулирует возврат НДФЛ. Это ст. 78.
Причина переплаты. Отмечается кодом. В нашей ситуации вводим цифру «1».
Возвращаемый платеж. В клетке ниже также ставим «1», так как возвращается именно налог.

Возвращаемая сумма. Она должна совпадать с той, которая указана в декларации 3-НДФЛ.

Налоговый период, за который будет возвращен налог. Так как наш налог — НДФЛ, то нам нужно внести только 4 цифры года, поскольку данный налог годовой. Предположим, что возврат будет за 2017 год, тогда выглядеть строка будет таким образом: ГД.00.2017.

Код ОКТМО. Его можно узнать по ссылке: https://www.nalog.ru/rn09/service/oktmo/.

Код бюджетной классификации. Это код налога. Для НДФЛ он такой: 18210102010011000110. Его и вводим.

Количество листов заявления. Пишем «003» (3 листа). И общее количество листов всех документов, например: «012» (12 листов).

В разделе «Доверенность и полнота сведений…», если физлицо подает декларацию и заявление самостоятельно, то вводит цифру «3»; если это делает другой гражданин по доверенности, то цифру «2». ФИО пишут только в том случае, если документы подает доверенное лицо. Далее указывают дату, номер телефона и реквизиты заверенной нотариусом доверенности.

READ

Какие документы нужны покупателю при покупке квартиры

Больше на этом листе ничего заполнять не нужно.

Лист 2

Второй лист предназначен для внесения реквизитов банковского счета. Заполняем его следующим образом:

Аналогично первому листу заполняем строки с ИНН, фамилией и инициалами.
Реквизиты банка можно взять в самом учреждении либо найти их в личном кабинете (онлайн). Нужно очень внимательно ввести все данные. Также важно: указывайте только собственный счет, в противном случае ФНС не переведет вам деньги.
Вводим сведения о получателе. Снова пишем ФИО получателя. Далее — код удостоверяющего личность документа. Для паспорта это «21» (все коды документов указаны в сноске на третьем листе заявления). Затем вносим паспортные данные: кем и когда выдан документ.

Итак, заполнение второго листа заявления закончено.

Лист 3

Этот лист должен содержать личные данные налогоплательщика. Здесь пишем фамилию и инициалы, паспортные данные (либо другого документа, удостоверяющего личность), адрес регистрации по паспорту.

К сведению!
Лист не заполняется (кроме строки с ФИО), если на первом листе документа был указан ИНН.

Как подать заявление

Подать заявление (вместе с декларацией и другими документами) можно лично, придя в ФНС, либо по почте заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения на адрес налоговой по месте проживания налогоплательщика. В случае отправки почтой можно проследить с помощью почтового идентификатора, когда письмо будет доставлено.

Личная подача имеет преимущества, поскольку сотрудник налоговой службы в присутствии гражданина проверит все документы, выдаст расписку об их получении и направит их дальше для проведения камеральной проверки.

Внимание! Заполнить и подать декларацию на вычет и заявление о его возврате можно также через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Заявление на возврат НДФЛ

Возврат НДФЛ физическому лицу может производиться в силу причин различного рода. Например, налоговый агент (как правило, работодатель) излишне удержал НДФЛ из доходов работника. В этом случае работник обращается с письменным заявлением к своему работодателю (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Или, например, в связи с тем, что работник приобрел статус налогового резидента РФ и по итогам года был произведен перерасчет суммы удержанного НДФЛ. В такой ситуации работник обращается в налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Однако наиболее типичная ситуация, когда физическое лицо составляет заявление на возврат налога, — использование социального или имущественного вычета. Это, например, вычет на лечение или приобретение квартиры соответственно.

НК РФ разрешает физлицу обращаться за возвратом НДФЛ в связи с использованием таких вычетов к своему работодателю, предъявив ему предварительно полученное в ИФНС уведомление о праве на получение вычета. Однако возвратом налога такой порядок можно назвать весьма условно. Ведь работодатель не столько возвращает удержанный ранее НДФЛ, сколько уменьшает налоговую базу по НДФЛ текущего периода на величину одобренного налоговым органом вычета.

READ

Как составить бланк доверенности на управление транспортным средством

Наиболее часто за возвратом НДФЛ в связи с использованием имущественного или социального вычета физическое лицо обращается в свою налоговую инспекцию.

О том, как составить заявление на возврат подоходного налога, а точнее НДФЛ, подаваемое в налоговую инспекцию, расскажем в нашей консультации.

Когда подавать заявление на возврат?

Право на возврат НДФЛ физлицо получает, начиная с того года, в котором были заявлены имущественные или социальные вычеты и в декларации 3-НДФЛ была отражена сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. При этом заявить НДФЛ к возврату физлицо может не более чем за 3 предшествующих календарных года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Подавать заявление на возврат целесообразно одновременно с налоговой декларацией 3-НДФЛ или уже после подачи декларации, но не позднее даты окончания ее камеральной проверки (т. е. 3 месяцев с момента представления декларации). Ведь срок на возврат налога – 1 месяц со дня получения налоговой инспекцией заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ). И если подать заявление на возврат до даты окончания камеральной проверки, месячный срок на возврат начнет течь сразу после окончания такой проверки. А если подать заявление после окончания проверки, то срок возврата налога, соответственно, сдвинется на более поздний период (Письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162@ ).

Форма заявления на возврат НДФЛ

Физлицу нужно использовать форму заявления на возврат, приведенную в Приложении № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Форму заявления на возврат НДФЛ (образец 2022) скачать можно будет по приведенной ниже ссылке.

В заявлении, в частности, указываются Ф.И.О. физлица, его ИНН, номер статьи, на основании которой должен производиться возврат НДФЛ (это статья 78 НК РФ), сумма налога, подлежащая возврату, код периода, за который налог должен быть возвращен (например, за 2018 год это код ГД.00.2018). Код ОКТМО для заявления берется из справки 2-НДФЛ от того работодателя, который удержал у работника НДФЛ, подлежащий сейчас возврату работнику. КБК НДФЛ указывается такой: 18210102010011000110.

На второй странице заявления приводятся сведения о счете в банке, на который физлицо хочет получить возврат НДФЛ.

На странице 3 приводятся реквизиты паспорта физлица (серия, номер, дата выдачи, кем выдан). Страницу 3 заявления можно не заполнять, если в заявлении указан ИНН физического лица.

Приведем заполненный образец заявления на возврат НДФЛ:

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога вы можете здесь

READ

Особенности договора аренды гаража между физическими и юридическими лицами

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Инструкция: составляем заявление на налоговый вычет

Для чего нужен документ

Чтобы получить компенсацию, налогоплательщику необходимо грамотно составить и заполнить обращение на получение налогового вычета. Содержание и формат заявки зависят от вида обращения — граждане получают выплату у работодателя или обращаются за возвратом ранее уплаченного в бюджет НДФЛ в территориальную инспекцию ФНС.

заявление на имущественный налоговый вычет;
на стандартный;
на социальный;
на инвестиционный.

READ

Как выглядит образец заявления формы 1П на замену паспорта при смене фамилии

При обращении к работодателю

Главным условием возврата НДФЛ у работодателя является официальное трудоустройство. Если отношения с работодателем носят гражданско-правовой характер, то получить компенсацию не получится.

Через работодателя оформляются стандартные, имущественные, социальные и инвестиционные компенсационные выплаты.

Если сотрудник планирует оформить стандартную компенсацию, ему надлежит написать соответствующее прощение на имя работодателя и приложить к нему копии подтвердительных документов (свидетельство о рождении, свидетельство о браке и проч.).

Если работник планирует оформить социальную или имущественную компенсацию, ему надлежит выполнить следующие действия:

В момент наступления права получения денег подготовить обращение, сформировать пакет требуемой документации и обратиться в территориальную ИФНС.
Получить в инспекции по налогам уведомление о праве на компенсацию.
Предоставить уведомление бухгалтеру. С момента предоставления уведомления работник получает свою заработную плату без удержания 13% НДФЛ до момента полного исчисления требуемой суммы.

При обращении в ИФНС

Получить компенсацию произведенных расходов можно, обратившись в территориальную ИФНС. Обращение формируется как в бумажном виде (передается инспектору лично или по почте), так и в электронной форме (необходимые оригиналы сканируются). Обязательным шагом является заполнение декларации 3-НДФЛ и сбор требуемого пакета документов.

Какие бумаги нужны для ИФНС

По истечении календарного года с момента расходов налогоплательщик вправе обращаться в региональную инспекцию для получения компенсации по уплаченному НДФЛ. Гражданин заполняет декларацию по форме 3-НДФЛ, собирает определенный пакет документов, оформляет просьбу на возврат денег и направляет все эти бумаги в ИФНС. К обращению необходимо приложить следующую подтвердительную документацию:

справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы полученного дохода и исчисленного (уплаченного) налога на доходы физических лиц;
копии документов, подтверждающих произведенные расходы (договоры, чеки и проч.).

Полный список документов, которые подаются в составе обращения за НВ в ИФНС, представлен в статье «Документы для налогового вычета».

Инспекция рассматривает полученную документацию и проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. При положительном решении денежные средства перечисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком в заявке, в течение 30 дней.

Образец заявления на возврат подоходного налога, правила заполнения

Гражданин, работающий по трудовому договору, ежемесячно производит отчисления по налогу на доходы физических лиц. Оплата производится нанимателем, каждый месяц по 13 процентов.

В этом случае человек имеет право на возврат части оплаченной суммы налога, если есть веские основания. Для осуществления указанного права, необходимо заполнить бланк заявки. В данной статье вы найдете образец заявления на возврат подоходного налога.

Как правильно заполнить заявление в налоговую на возврат подоходного налога в связи с покупкой квартиры, лечением или обучением

Налог на доход физического лица или подоходный налог – это один из видов налоговых отчислений. Сумма оплаты рассчитывается исходя из дохода человека.

Законодательство разделяет два типа граждан, которые должны вносить деньги в бюджет по подоходному налогу:

Налоговые резиденты – это лица, оплачивающие налога и находящиеся в России не меньше 6 месяцев. Граждане оплачивают НДФЛ не только из заработной платы в отечественных компаниях, но и с дохода, полученного за пределами границ государства;
Налоговые нерезиденты – это лица без Российского гражданства. Сумма их налога исчисляется из дохода в пределах Российской Федерации.

В налоговом законе указывается доход, не облагаемый подоходным процентом:

Социальные выплаты такие, как пенсия или студенческая стипендия;
Пособия, назначенные государством;
Иные выплаты и компенсационные суммы;
Алименты на содержание ребенка;
Гранты, выданные государством на развитие науки;
Донорские вознаграждения;
Материальная помощь, выдаваемая единоразово. Для этого сотрудник пишет заявление. Сумма не может превышать 50 тысяч рублей;
Прибыль, полученная после продажи продукции, собранной в личном хозяйстве, расположенном в России;
Не участвует в налогообложении доход, полученный коллективными фермерскими хозяйствами. Это утверждение касается начального периода развития организации. В течение 5 лет не взимается НДФЛ;
Командировочные, не превышающие установленную законом сумму.

READ

Особенности справки о неполучении отцом единовременного пособия при рождении ребенка

Разделение подоходного налога происходит по процентной ставке:

9 % — выплачиваемые дивиденды;
15% — долевое участие в бизнесе, который проводится в пределах Российской Федерации;
30% — оплачивают нерезиденты;
35% — взимается с выигрышей, призов. Сумма не может превышать две тысячи рублей;
13% — остальной доход.

Когда происходит определение базы, участвующей в дальнейшем расчете суммы подоходного налога, гражданин имеет право потребовать налоговые вычеты.

Если простыми словами, то вычеты – это льготы, используемые для снижения суммы, которая становится базой для расчета подоходного. Налоговики различают 4 типа вычета: стандартный, социальный, профессиональный и имущественный.

По каким причинам гражданин может обратиться в фискальную службу и потребовать возврат НДФЛ:

Налог удерживался из заработной платы. При этом сумма была перечислена в большем объеме. Возврат будет проведен через кассу нанимателя. Источником повышенных перечислений является два фактора. Первый – это ошибка при исчислении налогов, допущенная в бухгалтерии. Вторая причина – это отсутствие справки или документа, подтверждающего право сотрудника на значительное сокращение базы, используемой для будущего налогообложения;
В прошлом году у работника были накоплены расходы. При наличии подтверждающих бумаг можно рассчитывать на возврат частичного или полного НДФЛ. Сюда входя налоговые платежи, оплаченные при приобретении недвижимого имущества. Также на возврат подоходного налога можно рассчитывать, если человек перечислил средства на обучение или лечение в больнице;
На протяжении предыдущего года от плательщика налога с доходов поступали суммы на благотворительность, также перечислялись дополнительные деньги на накопления пенсионного характера на личный счет или счет родственников.

Законом не утвержден единый бланк на возврат НДФЛ. Потому инспектор фискальной службы не вправе принудить плетельщика заполнять их бланк, заявка может быть написана в произвольной форме. Но во избежание затягивания рассмотрения дела, рекомендуется заполнять формы, утвержденные налоговой инспекцией.

Заявления на обучение, лечение и продаже квартиры заполняются одинаково.

Всего в бланке, который будет предложен для заполнения, имеется 3 листа:

Первый или титульный лист – содержит данные плательщика, связанные с возвращаемой суммой, информацию о налоге, подлежащем возврату (подоходный);
На втором листе находятся реквизиты счета, куда необходимо перечислить сумму возврата;
Третий лист – личные данные гражданина, указанные в паспорте, адрес регистрации.

Заполнение бланка возможно в электронном виде, а потом распечатать и подписать. Если доступа к компьютеру нет, то заполнение происходит печатными буквами от руки.

Заполнение титульного листа бланка:

Указывается ИНН. В случае, когда индивидуальный налоговый номер человеку неизвестен, можно воспользоваться специальным бесплатным сервисом ФНС либо узнать у инспектора.
Далее указывается номер. Цифра проставляется в первом квадратике. Как правило, больше одного заявления в течение 12 месяцев не подается. Если уже был сдан бланк, тогда номер будет стоять 2 и так далее. Есть две причины, почему может быть заполнено и подано больше одного бланка:

Возврат суммы уплаченного налога происходит больше чем за один налоговый период, равный году. В указанном случае заполняется бланк за каждые 12 месяцев;
Предыдущий бланк содержит ошибку, потому заполняется следующий экземпляр с уже исправленными сведениями.

Заполняется код инспекции, куда будет отдано заявление. Номер фискального органа можно узнать у инспектора или в интернете.
Указываются инициалы плательщика налогов. Информация в строках вписывается печатными буквами.
Далее заполняется номер статьи, содержащейся в Налоговом кодексе, которая становится основанием для возврата денег. Ссылаться нужно на 78 статью.
Код причины уплаты излишних сумм. При заполнении бланка на возврат НДФЛ за обучение указывается код 1.
Следующим будет код платежа, подлежащим возврату. Поскольку заявление пишется на подоходный налог, то код указывается 1.
Следующая строка предназначена для заполнения суммы, которая возвращается. Здесь цифры прижимаются к правому краю. Здесь нужно учесть один нюанс: цифры в бланке и в форме 3-НДФЛ за указанный период должны совпадать. Сумма всех цифр в строке 050 первого раздела декларации бланка должна совпадать с цифрой указанной в строке 130 второго раздела декларации.
Теперь нужно указать налоговый период, где была произведена переплата: 2 буквы, 2 цифры, 4 цифры года. НДФЛ — это годовой налог, потому первые две буквы – это ГД. Следующим идет код годового платежа «00». Формат заполнения указанной строки: ГД.00.2016.
ОКТМО номер. Это классификатор значения территорий муниципальных образований России. Если простыми словами – это цифровой код региона, где находится место регистрации плательщика. Его узнаю у инспектора или в интернете.
КБК. Здесь указывается код бюджетной классификации доходов идущих в бюджет. В коде 20 цифр. Как правило, номер указывается в квитанции оплаченного подоходного налога. При отсутствии платежного документа информацию находят в интернете. КБК подоходного налога.
Теперь указывается, сколько страниц бланка заявления заполняется и количество дополнительных листов, прикладываемых к заявлению. Формат заполнение «001», «002» и т. д.

READ

Как выглядит образец предварительного договора купли-продажи квартиры

Бланк сдает плательщик лично, в пункте «достоверность и полноту сведений…» следует указать цифру «3». Собранные бумаги и бланк сдает другой человек по доверенности, то нужно указать цифру два.

Теперь нужно заполнить второй лист бланка. Здесь указывают реквизиты счета, открытого в банке, куда при возврате НДФЛ поступят деньги. сведения предоставляет банк по просьбе владельца счета.

Строки заполняются следующим образом:

Название банковского учреждения. Наименование пишется полностью, как это указано в распечатке по расчетному счету;
Реквизиты. Сведения берутся из распечатки;
Ставится «1» и указывается номер счета;
Заполняются инициалы плательщика, полностью, печатными буквами. Код бумаги, предоставленной для подтверждения личности заявителя: для паспорта – код 21. Если подается свидетельство о рождении – проставляют 03. Военный билет – 07. Удостоверением является паспорт гражданина другого государства – 10.

Третий лист посвящен сведениям о самом плательщике: информация из паспорта, адрес регистрации.

Лист с номером 003 заполнять не обязателен, если на листе 001 сведения о гражданине были указаны. Для скорейшего рассмотрения рекомендуется предоставлять в фискальный орган три заполненных листа бланка заявления.

Заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ

Бланк для получения возврата оплаченного налога в связи с обучением и лечением плательщика или продажей квартиры:

После того, как подано заявление, нужно подождать три месяца. Каждый гражданин вправе потребовать возврата части оплаченного налога, при наличии уважительной причины. О том, что это за причины и как правильно заполняется бланк заявления указано в статье.

Как работодателю рассчитать НДФЛ смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Как заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ

Законное право каждого гражданина России – возврат части денежных средств, уплаченных в казну государства в качестве налогов. Чтобы получить возврат, необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и заявлением. До 2016 года сотрудники налоговой службы без вопросов принимали от граждан заявления на налоговый возврат в вольной формулировке. С 27 сентября 2016 года приказом ФНС страны вступила в действие фиксированная форма, по которой теперь следует заполнять бланк заявления на возврат НДФЛ. В материале ниже мы расскажем, кому и на основании чего предоставляется возврат НДФЛ, как заполнить документ безошибочно, чтобы в срок и без проблем получить причитающийся налоговый возврат и приложим примеры установленной формы.

READ

Какие документы нужны для приватизации муниципальной квартиры в РФ

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Налоговый сбор на доходы физлиц

Физические лица платят искомый сбор с фактических финансовых средств, доходов, поступающих из различных источников. Как правило, основными из них являются:

Заработная плата по месту трудоустройства гражданина.
Реализация имущества, принадлежащего человеку: автомобиля, квартиры, дачи и подобных объектов.
Официальные переработки и подработки.
Премиальные деньги.
Арендные и субарендные выплаты за переданное во временное пользование иным лицам имущество.
Денежные призы, полученные при участии в играх, основанных на риске (розыгрыши, лотереи).

Перечень доходов, облагаемых НДФЛ, является открытым – суть в том, что гражданин страны, получающих любой доход, должен «урезать» его в пользу государственного бюджета. В зависимости от положения плательщика и средств, которые он получил, дифференцируется ставка по налогу. Так, от трудовых денег в казну государства нужно уплатить тринадцать процентов. То есть фактическая заработная плата каждого гражданина – лишь 87% от той, что «поставлена» ему работодателем. Часть в 13% работодатель удерживает и отчисляет автоматически, согласно своим обязанностям налогового агента.

Важный момент! Указанная ставка актуальна только для резидентов России – граждан, находящихся в стране не менее, чем 183 дня в течение двенадцати подряд идущих месяцев. Остальные лица, статуса резидентов не имеющие, отчисляют от зарплаты 30% в государственную казну.

Работодатель является налоговым агентом только в случае, когда гражданин получает доходы, премию или иные деньги на месте официального трудоустройства. Если денежные средства физическому лицу передаёт другая организация, то обязательства агента по налогам будет выполнять она. В случае же, когда человек получает «личную прибыль», в цепочке «гражданин – налоговый агент – налоговая служба» пропадает центральное звено и плательщик самостоятельно обеспечивает передачу подоходного сбора в пользу государства.

Такая схема будет действовать в случае выигрыша, дохода, полученного от аренды или ценного подарка

Если гражданин не знал об этом или проигнорировал требование закона, и не предоставил в ФНС декларационный бланк по форме 3-НДФЛ, это будет считаться намеренным уклонением от уплаты налоговых исчислений. В этом случае плательщика ожидают санкции, возможно, в двойном объёме: за невыплату налога и несвоевременную передачу информации в налоговую службу. Выплата штрафа всё равно не освободит человека от необходимости предоставить инспекторам декларацию и иные документы и осуществления платежа.

Если же процедуры вновь не будут проведены или будут выполнены с опозданием, дополнительные денежные санкции не заставят себя ждать. А в каком размере полагается штраф, узнаете в нашей специальной статье.

Вычеты по налогам: какие бывают?

Сводом налоговых законов России предусмотрены шесть типов налоговых вычетов, четыре из которых являются самыми распространёнными. Претендовать на некоторые из них могут определённые категории плательщиков, на другие – все граждане России без исключения, отчисляющие НДФЛ в бюджет. Рассмотрим популярные типы вычетов.

READ

Как правильно написать объявление о продаже квартиры

Таблица 1. Популярные виды налоговых вычетов

Вид вычета	Расшифровка
Стандартный вычет	Это своего рода материальная помощь для граждан, которые обеспечивают несовершеннолетних детей или студентов-очников, а также конкретных групп совершеннолетних лиц. Работающие официально родители (в том числе приёмные и опекуны) могут получить выплаты в размере 1 тысячи 400 рублей за первого и второго ребёнка без проблем со здоровьем. Многодетным семьям, имеющим трёх и больше наследников, выплачивается 3 тысячи рублей. Родители, воспитывающие детей-инвалидов, могут рассчитывать на вычет в 12 тысяч рублей. Вычет автоматически предоставляет работодатель на основании информации о том, что у сотрудника есть дети. Ещё одна категория граждан, которым положены стандартные вычеты – военные, ветераны, «чернобыльцы», освобождённые узники концлагерей, лица, страдающие инвалидностью или тяжёлой болезнью и другие льготники.
Профессиональный вычет	Компенсации этого рода положены индивидуальным предпринимателям и лицам, занимающимся частной деятельностью – целителям, нотариусам, детективам, репетиторам и подобное. В категорию людей, могущих претендовать на профессиональную льготу, входят также авторы произведений культуры, имеющих общественную ценность, наследники и создатели музыки, фильмов, картин и так далее.
Социальный вычет	предназначается для облегчения налогового бремени граждан, потратившихся на лечение (в том числе покупку фармацевтических препаратов), обучение, страховые взносы, будущую пенсию или благотворительность. Лимит социального возврата составляет сто двадцать тысяч в год и требует официального подтверждения понесённых расходов. В налоговую службу придётся предоставить договоры на медицинскую помощь или оказание образовательных услуг, а также платёжные документы на имя заявителя. Отметим, что лечение и обучение можно оплатить не только за собственную персону, но и за ближайших родных – детей, родителей, сестёр и братьев. Социальный вычет можно получить через налоговую службу – единым платежом на расчетный счёт по окончании года, в котором гражданин понёс вышеперечисленные траты. Есть вариант обратиться за возвратом к работодателю и получать выплаты частями, вместе с заработной платой.
Имущественный вычет	может раз в жизни получить каждый плательщик, купивший или построивший объект жилой недвижимости. Лимит для собственных средств – два миллиона рублей, с учётом ипотеки и процентов – три миллиона рублей. Граждане, являющиеся собственниками недвижимости, пригодной для постоянного проживания, могут претендовать на максимальную выплату в 260 тысяч рублей (и 390 тысяч для заёмных средств). Если стоимость жилья меньше, чем установленный государством лимит, остаток переносится на последующую приобретённую или построенную недвижимость.

С подсчётом суммы к возврату можно справиться за пару минут

Как рассчитать вычет по налогам?

Любой налоговый вычет составляет лишь тринадцать процентов от затраченной суммы, а точнее, её лимита. Как упоминалось выше, максимальная выплата за приобретённое имущество может составить 260 тысяч рублей, то есть, тринадцать процентов от ограничения в два миллиона рублей. Вычет за лечение может составить только 15 тысяч 600 рублей, учитывая общий лимит в сто двадцать тысяч.

Важный момент! Невозможно получить больше средств, чем сам гражданин уплатил в виде подоходного налога за год.

Рассмотрим на примере. Сергей Сергеевич Алексеев получает заработную плату в размере ста тысяч рублей ежегодно. В виде НДФЛ он уплачивает за год 13 тысяч рублей. Таким образом, даже если Алексеев пролечит зубы на сумму сто двадцать тысяч рублей, он не сможет получить компенсацию в 15 тысяч 600 рублей, максимум для него составит те самые тринадцать тысяч.

Бланк заявления на возврат НДФЛ

Государство не отслеживает, проходят ли граждане лечение, получают ли образование и покупают ли недвижимость. Уведомить налоговую службу о понесённых тратах и желании получить вычет плательщики должны самостоятельно. Для этого в ФНС предоставляется пакет документов. Общие для любого типа вычета бумаги выглядят следующим образом:

Бланк декларации по форме 3-НДФЛ.
Справка 2-НДФЛ с места работы, свидетельствующая о полученных доходах и налоговых отчислений с них.
Личные документы: паспорт, ИНН.
Платёжные бумаги, фиксирующие траты.
Заявление с требованием о государственной компенсации.

О последнем документе поговорим подробнее. Может показаться, что заявление – это написанная от руки бумага в свободной форме. На самом деле это официальный бланк, форма которого законодательно установлена.

Заполнение бланка не должно вызвать сложности, так как форма интуитивно понятна для любого взрослого человека. Информация вносится в бумагу согласно данным документов, удостоверяющих личность плательщика, а также форме 3-НДФЛ, заполненной заранее. Посмотрим на примере.

Начинаем заполнение: первая страница

На первой странице заявления указываются данные гражданина, сумма вычета, на которую он претендует и период, в который были понесены траты.

Продолжаем внесение информации

Дальше необходимо указать контактные данные, код бюджетной классификации и количество листов и приложений, из которых состоит заявление.

Налоговый орган должен понимать, куда перечислять средства

Следующий лист посвящён данным о том, куда налоговая служба должна перевести причитающиеся гражданину средства. В заявлении нужно указать наименование кредитной организации, номер расчетного и корреспондентского счёта, БИК.

Обширную часть заявительного бланка занимают данные гражданина

В заявление нужно аккуратно перенести данные о документе, удостоверяющем личность, а также подробно сообщить о своём месте проживания. Следующий шаг – заверить все листы личной подписью.

Если при заполнении бланка у граждан возникли сложности, специалисты горячей линии ФНС (8800-222-22-22) помогут разобраться с документом. Вопросы лучше задать до того, как пакет документов будет готов и передан специалистам налогового отделения по месту жительства. Впрочем, если бумага заполняется от руки, можно пропустить смущающие вас поля и дописать информацию прямо в учреждении.

Видео — Составляем заявление на возврат налогов

Вместо послесловия

Прежде чем насладиться правом получение налогового вычета, необходимо потрудиться и корректно подготовить документы. Бланк заявления считается столь же важной бумагой, как и декларационный бланк, поэтому его заполнение требует внимания и сосредоточенности. Удобно, что ФНС разработала специализированную форму, которая поможет не забыть важные данные и не пропустить какую-либо часть информации, ведь от этого зависит успех в вердикте государства – будет ли получен вычет или нет. Желаем удачи в заполнении!