Особенности договора беспроцентного займа между юридическими лицами

Образец договора беспроцентного займа между юридическими лицами в РФ

По правовым нормам России юридические лица заключают договоры беспроцентного займа между собой по специальному образцу. В тексте важно прописать пункты, которые характеризуют права и обязанности сторон, ответственность. Также рекомендуется учесть еще ряд особенностей.

Что такое договор беспроцентного займа

Кредитные соглашения — это обязательные договоры между кредитором и должником, в которых указываются условия, регулирующие продление и погашение кредита.

В большинстве юрисдикций существуют конкретные законы и правила, которые должны соблюдать коммерческие кредиторы, чтобы предлагать кредиты частным лицам, предприятиям и другим организациям.

Основная цель кредитного соглашения состоит в том, чтобы четко определить, с чем соглашаются обе стороны с точки зрения установления рабочих отношений, и какие обязательства каждая из сторон обязуется выполнять в течение срока кредита.

Соблюдение правил дает возможность обратиться за правовой помощью в случае, если одна из сторон не выполняет свои обязательства. Хотя это часто интерпретируется как защита кредитора в ситуациях невыполнения обязательств, условия стандартного кредитного соглашения также предоставляют должнику юридические права и средства защиты в случае невыполнения кредитором условий, регулирующих кредит.

Существует ряд проблем, которые решаются и определяются даже в самых простых кредитных соглашениях. Помимо суммы, предоставленной заемщику, указана полная контактная информация как для кредитора, так и для должника. Любые сборы, а также применимая процентная ставка также указываются, что позволяет определить окончательную стоимость, связанную с займом.

Условия погашения также определены, а также как применяется процентная ставка. Соглашения обычно определяют любые штрафы, которые могут быть связаны с досрочным погашением кредита. Наконец, права и обязанности каждой стороны в случае неисполнения обязательств или не предоставления кредитором всех услуг изложены в тексте кредитного соглашения.

Займ может быть без применения процентной ставки. Это некая рассрочка по использованию предоставленных средств. В соответствии со статьей 807 ГК РФ юрлицо может предоставлять не только деньги или ценные бумаги, но и иное имущество, вещи.

В каких случаях договор займа считается изначально беспроцентным

В соответствии со статьей 809 ГК РФ сторона, предоставляющая кредит (займ), должна указать в тексте документа процентную ставку. Она также имеет право указать на отсутствие каких-либо ставок – беспроцентный порядок.

Изначально беспроцентным соглашение между юридическими лицами признается в случаях, когда предметом являются вещи или иное имущество (не денежные средства).

Кто может быть сторонами договора беспроцентного займа

По российским нормам права ясно, что сторонами таких отношений могут быть:

В каждом отдельном случае законами предусмотрены правовые нюансы.

Сделки, подлежащие обязательному государственному контролю

Подобные сделки подлежат надзору и контролю со стороны уполномоченных органов. Регистрация здесь необязательна. Все выданные займы должны быть также на контроле самой организации (сотрудники заносят их в базу).

Особый вид проверки таких займов у налоговых служб. По закону риски будут при сумме от 1 миллиарда рублей. Получая материальные средства от партнера, юрлицо поучает выгоду (прибыль). Сторона должна ежемесячно перечислять около 35% за использование средств ФНС. В противном случае налоговые службы могут наложить штрафные санкции и начислить пени.

Разрешается брать беспроцентные займы не более 4 раз в год. При этом стороной соглашения может быть та же организация. Выдавать кредиты имеет право только компания, получившая лицензию на подобную деятельность на территории России.

Ряд условий, которые должны быть включены в договор

Кредитное соглашение является юридически обязывающим формальным документом, который представляет собой как положительные, так и отрицательные условия между заемщиком и кредитором для защиты обеих сторон в случае, если какая-либо из сторон не выполняет свои обязательства.

  1. Уникальный номер договора (номер, под которым документ подшивается в дело).
  2. Наименование документа.
  3. Дата и место заключения соглашения.
  4. Информация о сторонах договора (регистрационные сведения, контактная информация).
  5. Предмет соглашения (вид, размер, способ передачи).
  6. Ответственность сторон.
  7. Форс-мажор, когда юрлица освобождаются от права и обязанностей на основании пунктов соглашения.
  8. Разрешение споров между сторонами (мировое соглашение, обращение в судебные органы).
  9. Условия досрочного прекращения прав и обязанностей.
  10. Заключительные моменты (количество экземпляров соглашения).
  11. Юридический адрес организаций, номера счетов и иная полезная информация.
  12. Подписи сторон с расшифровкой, печать организации.

Дополнительные условия по согласованию между юридическими лицами.

Ограничение суммы договора по договору беспроцентного займа

На основании Федерального закона №151 не разрешается микро-финансовым предприятиям выдавать займы более 1 миллиона рублей. Также в нормах права прописаны права и обязанности заемщиков и кредиторов, порядок предоставления отчетности, иные требования.

Также применяются нормы Федерального закона №115. Его положения регулируют отношения между юридическими лицами. Стороны имеют право самостоятельно выбирать условия кредитования (кроме тех, что указаны в праве). Здесь также существует лимит – 1 миллиард рублей (если компания не числится микро-финансовой). Такое правило установил Центральный банк России.

Беспроцентность кредита должна быть напрямую указана в договоре. В противном случае он может быть признан судом недействительным.

Подобные ограничения касаются также налоговых споров. Чем выше сумма соглашения, тем больше притязаний со стороны ФНС. Здесь применяют статью 40 НК РФ, а также письма Минфина РФ (№ 03-03-06/1/245, № 03-03-06/1/415) и судебные прецеденты.

Налоговые проблемы зачастую касаются финансовой выгоды от использования такого вида займа. Бывают случаи, когда организация не имеет дохода в течение определенного промежутка времени. В этот период она активно использует средства, предоставленные другим юридическим лицом.

Здесь заемщик освобождается от налогообложения, но практика показывает иные ситуации. Специалисты рекомендуют консультироваться с налоговыми органами во избежание наложения штрафных санкций. При появлении сомнений в действиях или бездействиях ФНС возможно обратиться с жалобой в контролирующие органы.

Специалисты выделяют именно процент от прибыли, которую получает юридическое лицо благодаря кредиту. Долю дохода предприятие должно ФНС. При правильном перечислении % иногда возникают споры по ставкам ЦБ РФ. Особенно в ситуациях, когда на организацию были наложены штрафы и пени.

Если проблему не получается решить мирным путем, то рекомендуется собрать пакет бумаг, которые будет рассматривать суд. При весомых доводах и наличия доказательств суд встанет на сторону компании.

Не рекомендуется превышать установленные лимиты, так как лицензионное право предусматривает серьезные штрафы. Они могут быть наложены на ответственное должностное лицо или организацию в целом.

Советы юристов

  1. Предварительно согласовать все пункты документа. При возможности обсудить, изучить все нюансы и будущие проблемы.
  2. Отказаться от соглашения при наличии весомых оснований (недобросовестность, скрытие какой-либо информации).
  3. Опираться на Гражданский кодекс РФ и федеральные законы о юридических лицах.

При заключении подобного рода договора существует меньше «подводных камней». Это происходит в связи с договоренностью между лицами.

Подобный договор может иметь простую письменную форму с наличием обязательных реквизитов. По согласованию стороны могут добавить любой пункт, не противоречащий российским правовым нормам. Регистрация здесь не обязательна. Достаточно поставить подписи и печати организаций.

Видео о беспроцентном займе: