Как рассчитать компенсацию за отпуск при увольнении
При увольнении работодатель выплачивает сотруднику зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск. В интернете много сайтов с калькуляторами, но мы расскажем, как проверить расчеты кадровика и какие есть варианты получить больше отпускных.
Как рассчитать неиспользованный отпуск при увольнении
Стандартный оплачиваемый отпуск — 28 календарных дней в год. За каждый отработанный месяц работнику положена компенсация в размере 2,33 дня оплачиваемого отпуска. Чтобы посчитать, сколько неиспользованных дней у сотрудника, нужно знать стаж — разницу между датой приема на работу и датой увольнения. Из стажа вычитают количество календарных дней отпуска, которые работник уже использовал.
На расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении влияют дни без содержания. Если работник ходил в отпуск без содержания более чем на 14 календарных дней за год, при расчете компенсации из стажа вычтут превышение — количество дней свыше 14.
Еще из стажа вычитают все дни, когда сотрудник отсутствовал на работе без уважительных причин, был отстранен от работы или находился в декрете.
Чтобы правильно посчитать количество дней неиспользованного отпуска для расчета компенсации, можно взять у кадровика информацию обо всех ваших отпусках и отстранениях. Если какие-то даты вызывают сомнения, попросите показать вам ваши заявления на отпуск и приказы. Срок хранения приказов об отпусках без содержания, по уходу за ребенком и дисциплинарных взысканиях — 75 лет, о ежегодных отпусках — пять лет.
Расчет среднего дневного заработка
Чтобы посчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работника, кадровики умножают неиспользованные дни на среднедневной заработок за последние 12 календарных месяцев работы.
Чтобы вычислить средний дневной заработок, сумму начисленной заработной платы и других выплат за последние 12 месяцев делят на 12 и на 29,3 — это среднемесячное число календарных дней. 29,3 — законодательно установленная константа. Если в течение последнего года работник отдыхал или был на больничном, то сумму зарплаты делят не на 12, а на сумму полных отработанных месяцев, умноженных на 29,3, и количества дней в неполных месяцах.
При этом учитываются зарплата, районный коэффициент, надбавки и доплаты к окладам, оплата работы в выходные дни, премии и другие выплаты, предусмотренные трудовым договором или локальными нормативными актами работодателя, например положением о премировании.
Премии включают в расчет компенсации полностью или частично — в зависимости от вида премии и периода, за который она начислена.
Например, премию за проект, который длился полтора года, зачтут при расчете компенсации частично, а премию за выполнение плана продаж два месяца назад — полностью.
Компенсации обедов, оплаты спортзала или расходов на проезд, материальную помощь и другие выплаты социального характера в этот расчет не включают.
Для расчета среднедневного заработка из расчетного периода исключают время и начисленные за это время суммы, если сотрудник освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты. Например, находился в отпуске, в том числе без содержания, или на больничном. Выплаты за такие периоды при расчете компенсации не учитывают, дни неполного месяца считают так: 29,3 делят на количество дней в соответствующем месяце и умножают на разницу между количеством дней в месяце и количеством дней, когда работник отсутствовал. Если работник в марте брал отпуск на неделю, кадровик в расчете компенсации учтет 22,68 дня, а не 31:
29,3 / 31 × (31 − 7) = 22,68.
Если работник отработал менее года, то в расчете компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении учитывается фактически отработанное время и все выплаты за этот период, за исключением перечисленных выше.
Как получить больше отпускных при увольнении
При расчете неиспользованных дней стаж работника округляют до месяцев. Если в неполном месяце сотрудник проработал до увольнения меньше половины, округляют в меньшую сторону; если половину или больше — в большую. То есть можно проработать 10,5 месяца, а компенсацию отпускных получить как за 11.
Сотрудникам, которые проработали на одном месте больше 11 месяцев, но меньше года, положена компенсация за полный год. Если работник отработал более 5,5, но меньше 12 месяцев и организация-работодатель ликвидируется, при увольнении ему также должны начислить компенсацию за неиспользованные дни отпуска за целый год.
Пример расчета компенсации за отпуск при увольнении
Например, Иван устроился на работу 10 августа 2016 года, решил уволиться 23 ноября 2018 года. За это время он отдыхал 25 календарных дней, а за последний год брал еще 17 дней отпуска без содержания.
Иван получает зарплату 100 000 Р в месяц. В феврале 2018 года ему выплатили премию ко Дню защитника Отечества 6000 Р , но она не предусмотрена локальными нормативными актами организации-работодателя. Еще Иван ежемесячно получает 1000 Р компенсации расходов за проезд.
Сначала посчитаем стаж: с 10 августа 2016 по 23 ноября 2018 года прошло 2 года, 3 месяца и 14 дней. Так как Иван взял без содержания за последний год больше 14 дней, превышение вычтут из стажа — это три дня. Итого стаж работника до увольнения: 2 года, 3 месяца и 11 дней.
Чтобы получить при увольнении больше отпускных, Иван должен проработать еще хотя бы 4 дня — тогда стаж составит 2 года, 3 месяца и 15 дней и его округлят в большую сторону. Тогда Ивану нужно уволиться не 23, а 27 ноября.
При увольнении за 28 месяцев стажа Ивану положено 65,24 дня отпуска. Вычитаем из них 25 дней, которые он уже отгулял, — осталось 40,24 неиспользованных дня. Десятые и сотые в таких расчетах не округляются.
Теперь посчитаем средний дневной заработок. Иван увольняется в ноябре — значит, расчетный период с ноября 2017 по октябрь 2018 года включительно. Если бы Иван за последний год ни разу не болел и у него остался полностью неиспользованный отпуск, расчет его среднего дневного заработка выглядел бы так:
(100 000 × 12) / 12 / 29,3 = 3412,97 Р .
Но Иван за последний год ходил в оплачиваемый отпуск на 25 дней в июне и брал 17 дней отдыха за свой счет в октябре — в этих месяцах будут учитываться дни за минусом отпуска.
Сначала посчитаем количество дней в каждом из неполных отработанных месяцев — июле и октябре: разделим 29,3 дня на количество календарных дней в месяце и умножим на количество календарных дней, приходящихся на отработанное в этом месяце время.
Июль: 29,3 / 31 × 6 = 5,67.
Октябрь: 29,3 / 31 × 14 = 13,23.
За предшествующий год Ивану начислили 1 057 114,62 Р зарплаты, выплатили премию к празднику 6000 Р , которая не учитывается в расчетах компенсации, так как не предусмотрена системой оплаты труда. Чтобы рассчитать средний дневной заработок Ивана, делим зарплату за год на сумму полных отработанных месяцев, умноженных на 29,3, и дней в неполных месяцах:
1 057 114,62 / (10 × 29,3 + 5,67 + 13,23) = 3389,27 Р .
Если Иван уволится, как и планировал, 23 ноября, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении составит 128 487,23 Р :
37,91 × 3389,27 = 128 487,23 Р .
Но он имеет право получить компенсацию за неиспользованный отпуск на восемь тысяч больше, если отложит увольнение до 27 ноября:
Калькулятор компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
| Калькулятор | КОМПЕНСАЦИИ ЗА НЕИСПОЛЬЗОВАННЫЙ ОТПУСК ПРИ УВОЛЬНЕНИИ | |||||
| Считается стаж, дающий право на оплачиваемый отпуск (в полных месяцах) — калькулятор расчета отпускного стажа |
| Определяется количество неиспользованных дней для компенсирования — рассчитать в онлайн калькуляторе |
| Устанавливается расчетный период |
| Рассчитывается общий доход за расчетный период |
| Определяется количество отработанных дней в расчетном периоде |
| Вычисляется средний заработок за 1 день — калькулятор для расчета. |
| Производится расчет компенсации |
Формулы для расчета:
Компенсация = Ср.Днев.Зар. * Дни неотгуленного отпуска.
Ср.Днев.Зар. = Доход за расчетный период / Отработанные календарные дни.
Отработанные дни в полном месяце = 29.3.
Отработанные дни в неполном месяце = Календарные дни работы в месяце * 29.3 / Календарное число дней месяца.
Ниже даны пояснения, как именно считается компенсация.
Сколько неотгулянных дней компенсируется?
Денежная выплата производится за те дни ежегодного отпуска, которые работник не использовал в процессе трудовой деятельности.
Для определения этого показателя, сначала считается, сколько всего дней отпуска положено человека за все время труда в компании.
Пошаговый порядок расчета:
- Берется период работы с даты приема по дату увольнения и считается количество рабочих полных лет и полных месяцев. Остаток дней меньше половины месяца отбрасывается, равный или больше половины округляется до полного месяца.
- Года переводятся в месяцы из расчета 12 мес. за каждый год.
- Считается количество положенных дней отдыха за отпускной стаж. За каждый полный месяц полагается количество дней отпуска = Годовая продолжительность / 12.
- Для расчета неотгулянных дней от общего числа отпускных дней отнимаются уже использованные на дату увольнения.
Петров принят в компании 10.09.2019, увольняется 18.10.2020. В июле 2022 года Петров отдохнул 14 дней отпуска.
На дату расторжения трудового договора отработано: 1 полный рабочий год 1 полный месяц и 9 дней. 9 дней не учитывается, так как это меньше половины.
Таким образом, стаж составляет 13 полных месяцев, за которые положено 28/12 * 13 = 30,33 дня отпуска.
Неиспользованные дни = 30,33 – 14 = 16,33 – за это время нужно выплатить компенсацию.
Расчетный период
Согласно Положению о расчете средней заработной платы из Постановления 922 за расчетный период принимается:
- 12 кал.мес. (с 1 по 30 или 31 число), которые предшествуют месяцу увольнения;
- если в предшествующем году не было отработанных дней, дохода или он состоял из исключаемого периода, то берутся 12 кал.мес., предшествующих этого году;
- если не было начислений или отработанных дней и до начала расчетного периода, то расчет проводится по показателям месяца увольнения;
- если у работника совсем не было заработка или отработанных дней за все время работы, то компенсация считается, исходя из оклада или установленного тарифа.
- Сотрудник принят на работу 10.09.2019, увольняется 07.10.2020. Расчетный период – с 01.10.2022 по 30.09.2020.
- Сотрудник принят 10.09.2019, увольняется 07.09.2020. Расчетный период – с 10.09.2022 по 31.08.2020.
- Сотрудник принят с 10.09.2019, увольняется 30.09.2019. Расчетный период – с 10.09.2022 по 30.09.2019.
В п.5 Положения прописаны исключаемые периоды, которые не входят в расчетный:
- декрет по беременности или уходу за ребенком;
- временная нетрудоспособность;
- периода, когда сотруднику начислялся средний заработок – все виды отпусков, командировки и пр.;
- простои по вине руководства или по независящим причинам;
- отсутствие трудовой деятельности в связи с забастовкой;
- дополнительные выходные для ухода за инвалидами.
Средний заработок
Если отпуск предоставляется в календарных днях (практически всегда), то расчет выполняется по формулам:
Среднедневной заработок = Доход за расчетный период / Отработанные календарные дни.
В доход включаются все начисления, связанные с оплатой труда.
- пособия по беременности и уходу за ребенком;
- больничные пособия;
- отпускные;
- командировочные;
- материальная помощь;
- компенсация проезда, питания, связи, отдыха, обучения.
Отработанные дни берутся в календарном исчислении. Если полностью месяц сотрудник присутствовал на рабочем месте, то считается, что в нем отработано 29,3 дней.
Если были события, исключаемые из расчетного периода (перечислены выше), то для такого месяца нужно провести отдельные вычисления отработанных дней по формуле:
Отработ. дни в неполном месяце = Фактически отработ. дни в мес. * 29,3 / Общее число кал.дней в мес.
Если отпуск предоставляется в рабочих днях, то расчет ведется, исходя из рабочих дней по производственному календарю для шестидневной рабочей недели. В рабочих днях отдых предоставляется только при заключении срочного трудового договора на срок до 2 месяцах, а также при приеме сотрудников на время сезона.
Пример расчета оплаты
Исходные данные:
Иванова принята в компанию с 18 ноября 2022 года, уволена 10 июля 2022 года. Отпуск не брала.
Заработок по месяцам:
- Ноябрь = 12000;
- Декабрь – Март по 28000;
- Апрель 22000 (был больничный 5 дней);
- Май и Июнь по 28000;
- Июль = 10000.
Расчет компенсации:
Отпускной стаж – с 18.11.2022 по 10.07.2022 это 7 мес.23 дня округляется до 8 полных месяцев.
При годовой длительности отпуска = 28 дн., за каждый месяц положено 2,33 дн.
Отпуск за время работы = 2,33*8 = 18,64 дн. – полностью неиспользованный период, за который нужно выплатить компенсацию при увольнении.
Расчетный период – с 18.11.2022 по 30.06.2020. В этом периоде 6 месяцев полностью отработаны и 2 неполностью (ноябрь и апрель).
Отработ.дни в ноябре = 13 * 29,3 / 30 = 12,70.
Отработ.дни в апреле = 25 * 29,3 / 30 = 24,42.
Отработ. дни в остальных месяцах = 29,3 * 6мес. = 175,80.
Итого отработано в расчетном периоде = 12,70 + 24,42 + 175,80 = 212,92.
Общий доход без учета больничных = 12000 + 28000 + 28000 + 28000 + 28000 + 22000 + 28000 + 28000 = 202 000.
Среднедневной заработок = 202 000 / 212,92 = 948,71.
Компенсация за неиспользованный отпуск = 948,71 * 18,64 = 17683,95.
С этой суммы удерживается НДФЛ 13% и начисляются взносы по суммарной ставке 30%.
Полезное видео
Предлагаем посмотреть данное видео, где пошагово и последовательно объясняется, как правильно рассчитать компенсационную выплату за неиспользованный отпуск при расторжении трудового договора:
Если работник увольняется в последний день месяца
Если дата увольнения приходится на последнее число месяца, то такой месяц включается в расчетный период.
Василькова принята на работу 17 апреля 2022 года, увольняется 31 января 2022 года.
Расчетный период – с 17.04.2022 по 31.01.2020. Январь включен в расчетный период для компенсации, так как дата увольнения приходится на последнее число января, то есть январь Васильковой полностью отработан.
Если бы Василькова уволилась 30 января 2022 года, то расчетный период был бы с 17.04.2022 по 31.12.2020. Январь бы не вошел в расчет.
Как высчитать для декретницы, увольняющейся по собственному желанию
Если женщина, находящаяся в декретном отпуске, решает уволиться по собственному желанию, то она имеет полное право это сделать. При этом также нужно посчитать, если ли у нее неиспользованные дни отпуска на дату увольнения, при их наличии следует выплатить компенсацию.
При расчете для декретницы имеется ряд нюансов:
- Расчетный период для компенсации – это 12 предшествующих календарных месяцев, при этом период декрета исключается. То есть для женщины в декрете за расчетный период нужно принимать 12 месяцев, идущих перед месяцем начала декрета.
- Для женщин в декрете важно правильно рассчитать количество дней отпуска для компенсации. Важно помнить, что период отпуска по беременности и родам дает право на ежегодный отпуска, а время отпуска по уходу за ребенком не дает такого права. Если декрет по БиР длится 140 дней (округляется до 5 полных месяцев), то за это время женщина получает 5*2,33 = 11,65 дней отпуска (можно округлить до 12-ти дней).
- Женщина могла до декрета воспользоваться правом на отпуском по ст.260 ТК РФ, при этом она могла взять эти дни авансом. На дату увольнения важно проверить, возможно, неиспользованных дней для компенсации у декретницы нет. Может быть и такое, что работница осталось должна работодателю. В этом случае может потребоваться удержание излишне выплаченных отпускных при увольнении, из расчета можно удержать не более 20%, если этого не достаточно, то вернуть переплату отпускных можно только с согласия самой женщины.
Пример
Исходные данные:
Семенова устроена на работу с 01.03.2017, с 10.10.2017 она пошла в декрет по БиР на 140 дней и далее с 27.02.2018 в отпуск по уходу за ребенком. Перед декретом по БиР оформлен ежегодный отпуск на 14 кал.дн. с 26.09.2017 по 09.10.2017 Дата увольнения по собственному желанию – 23.09.2019.
Все месяцы до отпуска перед декретом отработаны полностью. Ежемесячный оклад = 20000, в сентябре 2017 в связи со взятым отпуском зарплата составила 18000.
Расчет:
- Отпускной стаж – с 01.03.2017 по 26.02.2018 (больничный по БиР включается) – 11 мес.26дн., округляется до 12 полных месяцев.
- Количество дней за время отпускного стажа = 28дн.
- Количество неиспользованный дней для компенсации = 28 – 14 = 14 дн.
- Расчетный период для компенсации с 01.03.2017 по 30.09.2017.
- Общий доход за расчетный период = 20000*6 + 18000 = 138 000.
- Отработано дней в сентябре = 25 * 29,3 / 30 = 24,42.
- Ср.дн.зар. = 138 000 / (29,3*6мес. + 24,42) = 689,24.
- Компенсация отпуска = 689,24 * 14 = 9649,39.
Удерживаются ли алименты с отпускных?
Если работник является плательщиком алиментов, то от начисленной суммы компенсации следует удержать положенный процент и перечислить удержание получателю.
Важно, что алименты нужно удерживать с суммы, с которой уже удержан НДФЛ по ставке 13%.
То есть сначала нужно посчитать сумму компенсации, далее удерживается подоходный налог по ставке 13%.
От остатка удерживаются алименты. Оставшаяся сумма выплачивается работнику на руки.
Пример
Размер начисленной компенсации при увольнении 30000 руб.
Работник платит алименты на ребенка в размере 25% о дохода.
Рассчитаем, какую сумму получит уволенный на руки после всех удержаний.
Расчет:
НДФЛ = 30000 * 13% = 3900.
Компенсация после налогообложения = 30000 – 3900 = 26100.
Алименты = 26100 * 25% = 6525.
Компенсация к выплате работнику = 26100 – 6525 = 19575.
То есть вместо начисленной сумму в размере 30000 руб., работник на руки получит только 19575 руб.
Выводы
Работодатель обязан выплатить работнику компенсацию за все неотгулянные отпускные дни. Не нужно при этом от работника требовать заявление или иной документ для выплаты.
Расчет компенсации производится исходя из среднего заработка за последний год работы. Порядок вычислений регулируется Постановлением Правительства РФ №922.
Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему – напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:
+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ
+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ
+ доб.849 – Другие регионы – ПОЗВОНИТЬ
(пока оценок нет)
Загрузка...