Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО “Турист” и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб. В этом же году он работал в ООО “Турист” и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО “Центра развития” и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО “Водолей” и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО “Право” и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С. работал в АО “Банк” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

  • размера расходов на покупку квартиры;
  • уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

2. Содержащие данные о полученных доходах (оригинал справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ, включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

  • договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
  • акта приема-передачи жилья;
  • свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
  • платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

  • воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
  • обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
  • самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@. Скачать бланк вы можете здесь.

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

  • титульный лист;
  • 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
  • 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Васильев Николай Антонович в 2020 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2020 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  • источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
  • сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код вида дохода

(строка 020 приложения 1)

Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Наименование подпункта и номер строки

П. 1.1 — код наименования объекта

(строка 010 приложения 7)

Приложение № 6 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

П. 1.2 — код признака налогоплательщика

(строка 020 приложения 7)

Приложение № 7 Порядка, утв. приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@

П. 1.3 — сведения об объекте

– строка 030 приложения 7 способ приобретения жилого дома

– строка 031 приложения 7 код номера объекта

1 (кадастровый номер)

При покупке дома указывайте код 2, если дом построен – код 1

При покупке квартиры ставьте прочерк

Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка

Дальнейшее заполнение приложения 7:

  • стр. 032-033 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  • подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  • подп. 1.7 — доля в праве собственности;
  • подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

(для данного примера)

П. 2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7)

Данные берутся из справки 2-НДФЛ

П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период

(строка 150 приложения 7)

Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5

П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период

(строка 170 приложения 7)

Цифра для данной строки вычисляется по формуле:

стр. 080 – стр. 150

= 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб.

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2020 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Образец заполнения приложения 7 см. здесь.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Ссылка на нормативный документ

Декларация подается впервые, поэтому проставляется нулевое значение

Приказ ФНС России «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме» от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@.

Код налогового периода

Установленный приказом ФНС № ММВ-7-11/569@ код для декларации 3-НДФЛ

Проставляется год, за который предоставляется 3-НДФЛ

Код налогового органа

Код налоговой инспекции по месту жительства Васильева Н. А.

Цифровой код РФ

Код категории налогоплательщика

Обозначение физического лица

Далее Васильев Н. А. перешел к заполнению раздела 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке…».

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):


Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Код бюджетной классификации

(строка 020 раздела 1)

Приказ Минфина России «Опорядке формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации. » от 08.06.2018 № 132н

(строка 030 раздела 1)

Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований, утвержденный приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст.

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2020 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

  • заполнить заявление на возврат НДФЛ;
  • запросить новые справки 2-НДФЛ;
  • оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)».

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

  • без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
  • в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
  • раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
  • вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру».

Итоги

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Физические лица, которые приобрели недвижимость, имеют право на получение возврата части потраченных денежных средств. Это называется имущественный вычет. Его размер установлен НК РФ. Он не может превышать сумму уплаченного подоходного налога. То есть, рассчитывать на получение вычета могут только те граждане, которые работают официально, и за которых работодатель платит НДФЛ.

Размер возвращаемого подоходного налога зависит от двух факторов:

  • какая сумма НДФЛ была уплачена с доходов физического лица в отчетных периодах;
  • какая сумма была потрачена на приобретение квартиры.

Другими словами, возврату подлежат 13% от стоимости недвижимости, но не более рассчитанной из максимально разрешенного вычета. Он установлен Налоговым Кодексом РФ. Его размер составляет 2 млн. руб.

Например, если физическое лицо купило квартиру стоимостью 2 млн. руб. или более, оно может рассчитывать на вычет в размере 260 тыс. руб. Такая сумма получается путем умножения: 2 000 000 х 13%.

Если физическое лицо приобрело квартиру по программе ипотечного кредитования, оно может рассчитывать на дополнительный возврат процентов по ипотеке. Его размер достигает 390 тыс. руб.

Чтобы получить вычет, необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно на специальном бланке или с помощью программы на сайте ФНС РФ.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру

Установлены определенные правила указания информации в отчете. Так, числовые показатели указывают в целых рублях. Округляют по правилами математики. Если величина менее 50 копеек, округляют в меньшую сторону. Если ее значение более 50 копеек — в большую сторону.

В документе, который заполняют вручную, не должно быть исправлений. Они приравнены к ошибкам. В ИФНС такой отчет не примут. Также не стоит скреплять листы декларации таким образом, чтобы невозможно было прочитать штрих-код страницы или другие данные.

Расходы, указанные в декларации, подтверждают документально. Для оформления вычета на покупку квартиры к 3-НДФЛ прилагают следующие документы:

  • заявление (в свободной форме) с просьбой о предоставлении имущественного вычета;
  • копию паспорта и ИНН гражданина РФ;
  • справку 2-НДФЛ с места официального трудоустройства;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор ипотечного кредитования (при покупке недвижимости в ипотеку);
  • квитанции, платежные поручения и прочие документы, подтверждающие оплату.

Обратиться за получением имущественного вычета можно с момента приобретения квартиры. Но это при условии, что на протяжении отчетного периода физическое лицо трудилось на основании трудового договора, и за него НДФЛ перечислял работодатель.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

Декларация состоит из таких частей:

  • титульного листа;
  • разделов 1 — 2;
  • приложений 1 — 8.

Новая форма декларации была утверждена Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018 года.

Для получения налогового имущественного вычета заполняют следующее:

  • титульную страницу;
  • разделы 1 — 2;
  • приложения 1, 2, 7.

Если гражданину полагаются стандартные вычеты на детей или социальные, а также имеются неналогооблагаемые подарки и материальная помощь, заполняют все разделы и приложения документа.

Необходимо учесть, что Разделы 1 и 2 предназначены для указания итоговых сумм. Поэтому в заполнении декларации нужно придерживаться одного правила: сначала указывают данные в Приложениях, и только после этого переходят к заполнению Разделов 1 и 2.

Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры: Приложение 7

Его заполняют по каждому объекту недвижимости. Если была приобретена одна квартира, в отчете должно быть одно заполненное Приложение 7. Если две квартиры — два Приложения 7. И так далее.

В самом верху страницы указывают ИНН физического лица. Номер листа проставляют уже после заполнения всего отчета.

Затем переходят к указанию данных о приобретенном объекте. В пункте 1.1 проставляют код «2». Согласно новым правилами он соответствует покупке квартиры. В пункте 1.2 ставят код «01», если физическое лицо уже является собственником недвижимости.

Пункт 1.3 предназначен для указания кода номера объекта. В нем проставляют следующее:

  • 1 — если кадастровый номер объекта известен;
  • 2 — если известен условный номер объекта;
  • 3 — если известен инвентарный номер;
  • 4 — если физическое лицо не знает ни один из номеров.

В пункте «Номер объекта» указывают кадастровый, инвентарный, условный номер объекта недвижимости. Если нет данных ни об одном номере, этот подпункт оставляют пустым.

Поле 032 «Сведения о местонахождении объекта» заполняют в том случае, если физическое лицо не знает кадастрового, условного или инвентарного номеров объекта.

Пункт 1.4 предназначен для проставления даты передаточного акта на квартиру. Ее указывают в формате ДД.ММ.ГГГГ. Поле заполняют тогда, когда акт приема-сдачи (передачи) имущества был составлен обеими сторонами сделки. Если он отсутствует, поле не заполняют.

В пункте 1.5 проставляют дату регистрации прав на квартиру в формате ДД.ММ.ГГГГ. Пункт 1.6 заполняют при покупке земельного участка, пункт 1.7 — при покупке доли в квартире или другом недвижимом имуществе.

Пункт 1.8 предназначен для отражения суммы расходов на покупку квартиры. Ее указывают в пределах, установленных законодательством — не более 2 млн. руб.

Если ранее гражданин не использовал свое право на вычет, и купил квартиру за 2 млн. руб., он указывает сумму 2 млн. руб. Если ранее им был получен вычет в определенном размере, он указывает сумму за минусом полученного вычета.

Пункт 1.9 заполняют тогда, когда квартиру приобрели по программе ипотечного кредитования. Гражданину положен вычет на уплату процентов по кредиту в пределах установленного размера вычета.

В пункте 2.1 отражают размер имущественного вычета, который был получен ранее по указанному объекту недвижимости в предыдущие годы. Его не заполняют, если физическое лицо обратилось за вычетов впервые.

Пункт 2.2 предназначен для указания суммы использованного вычета по займам в предыдущие годы для квартиры, которая была куплена по программе ипотечного кредитования. В пункте 2.3 указывают размер вычета, полученного по данной квартире на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя.

Пункт 2.4 — сумма вычета по процентам, которая была получена в предыдущих годах на основании уведомления ФНС непосредственно через работодателя. В пункте 2.5 указывают налоговую базу. Ее рассчитывают по такой формуле:

Налогооблагаемый доход (раздел 2) — размер вычета (п. 2.3 прил. 7) — вычет по процентам (п. 2.4 прил. 7)

В пункте 2.6 указывают сумму расходов на покупку квартиры, которую можно подтвердить документально. Например, предоставить чеки, квитанции, платежные поручения. Необходимо помнить, что сумма не должна превышать налоговую базу, указанную в предыдущем пункте.

В пункте 2.7 отражают сумму уплаченных процентов по ипотеке в отчетном периоде. Ее размер не должен превышать разности показателей в пунктах 2.6 и 2.5.

Затем в пункте 2.8 указывают остаток имущественного вычета, если он ранее был получен в определенном размере. Для этого нужно провести расчеты:

Сумма расходов на покупку квартиры в пределах положенного вычета — сумма уже полученного вычета (п. 2.1) — сумма вычета на основании уведомления ФНС (п. 2.3) — сумма расходов на покупку квартиры (п. 2.6)

В пункте 2.9 отражают сумму остатка вычета по ипотечным процентам.

3-НДФЛ на квартиру: заполнение Приложения 1

В этом разделе отражают доходы, которые были получены гражданином РФ в результате официальной трудовой деятельности. Также указывают сумму подоходного налога, которая была исчислена и удержана из заработной платы.

В начале страницы прописывают ИНН налогоплательщика, его ФИО. Затем указывают размер налоговой ставки. Для резидентов Российской Федерации она составляет 13%. Далее указывают код вида дохода. Для заработной платы — «07».

Если физическим лицом были получены другие виды доходов, проставляют следующие коды:

  • 01 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенной на основании стоимости объекта, которая указана в договоре об отчуждении имущества;
  • 02 — доходы от продажи недвижимого имущества или долей в нем, определенный на основании кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент;
  • 03 — доходы от продажи иного имущества;
  • 04 — доход от операций, проведенных с ценными бумагами (ЦБ);
  • 05 — доходы от сдачи имущества в аренду;
  • 06 — доходы в натуральной или денежной формах, которые получены в порядке дарения;
  • 07 — доход, полученный на основании трудового договора/договора ГПХ, с которого НДФЛ оплачивает работодатель;
  • 08 — доход, полученный на основании договора ГПХ или трудового договора, с которого не удерживался подоходный налог.
  • 09 — доход от долевого участия в деятельности предприятия/организации в виде дивидендов;
  • 10 — иные виды доходов.

Далее указывают ИНН компании, которая на протяжении налогового периода выплачивала физическому лицу доход. Указывают ее КПП и ОКТМО. Также прописывают название компании или ИП. Далее, проставляют сумму полученных доходов в отчетном периоде и сумму уплаченного из них подоходного налога. Эти значения берут из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Декларация 3-НДФЛ возврат за квартиру: заполнение Раздела 2

В нем проводят расчет суммы налога к возврату. Заполняют налоговую ставку. Для граждан РФ — 13%. В поле «вид дохода» ставят «3», если физическое лицо получало доход на основании трудовой деятельности и других видов операций, предусмотренных законодательством.

Также указывают следующую информацию:

  • доход, полученный за год от всех источников;
  • доход, из которого был удержан подоходный налог;
  • имущественный вычет (из прил. 7);
  • сумму удержанного НДФЛ (из прил. 1);
  • сумму подоходного налога к возврату.

Не забывают указывать ФИО налогоплательщика и дату составления отчета.

3-НДФЛ при покупке квартиры: заполнение Раздела 1

Он предназначен для подведения итогов. В нем в поле 010 указывают код «2», так как нужно оформить возврат из бюджета. Далее проставляют код бюджетной классификации, ОКТМО (который соответствует месту проживания налогоплательщика), а также сумму подоходного налога, которую надо вернуть на основании приобретения квартиры.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры: Титульный лист

В начале страницы указывают ИНН физического лица. После этого проставляют номер корректировки — «0». Он означает, что декларацию 3-НДФЛ подают впервые. Она не является корректирующей.

Затем заполняют поля:

  • налоговый период — 34 (календарный год);
  • отчетный год (указывают год);
  • код ИФНС;
  • код страны (для граждан РФ — 643);
  • код категории налогоплательщика (физические лица — 760);
  • ФИО, дату и место рождения.

Затем переходят к заполнению сведений о документе, подтверждающем личность. Если гражданин предоставляет паспорт, в поле «код вида документа» проставляют код «21». Затем указывают его серию, номер, кем и когда выдан.

После переходят к проставлению кода статуса налогоплательщика. Резиденты РФ ставят «1», нерезиденты — «2». Указывают контактный номер телефона. Подсчитывают, на скольких страницах предоставляют отчет, и указывают это их количество в декларации. Затем проставляют код, соответствующий тому физическому лицу, которое подает 3-НДФЛ (физическое лицо или его представитель). Указывают дату и ставят подпись.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

Человек, купивший жилище, имеет право подать форму 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, но как заполнить этот документ, порой нелегко разобраться самому. Так как люди часто отправляют налоговые декларации через официальный сайт ФНС или заказным письмом, по невнимательности можно допустить ошибки, после чего 3-НДФЛ придется оформлять и подавать заново.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Воспользоваться этой возможностью в размере предельной суммы гражданин имеет право лишь один раз за всю жизнь, при этом сроки давности законом не предусмотрены. В случае, когда жилище было оформлено в собственность несколько лет назад, декларации подают за последние 3 года до обращения в ФНС.

Предельная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет — 2000000 руб. (3000000 руб. при погашении процентов по ипотечному займу). Вернуть можно только официально удержанные суммы налога, но если вы воспользовались правом на вычет в размере менее предельной суммы, его остаток может быть получен позже, при приобретении другого жилья или земельного участка под строительство. Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, каждый налогоплательщик решает самостоятельно.

Когда фнс вернет подоходный налог

Еще до подачи налоговой декларации на покупку квартиры есть возможность запросить официальный документ о праве на вычет. Уведомление об этом праве должны предоставить не позднее, чем через месяц. Получив справку, выданную отделением налоговой инспекции по месту жительства сотрудника, работодатель по его заявлению обязан не удерживать 13% налога в текущем периоде.

ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги. При правильном оформлении бумаг максимальный срок возврата удержанных средств составит 120 дней.

Правила оформления налоговой декларации

Суммы следует указывать в российских рублях, без копеек. Суммы до 50 коп. не учитываются (округляются до целого рубля в меньшую сторону), больше 50 коп. — округляются в большую сторону. Необходимо приложить все чеки, расписки и прочие официальные бумаги, доказывающие, что были затрачены указанные в декларации суммы.

Вам понадобится черная или синяя ручка. Буквы используйте только печатные, все графы, где указывается текстовая информация, заполняйте с крайней левой ячейки. Графы, где указываются числовые значения, заполняйте так, чтобы крайняя правая ячейка оказалась последней цифрой суммы. В случае появления пустых ячеек (например, ИНН состоит из 10 цифр, а не из 12) в них следует поставить прочерки.

При заполнении документа на компьютере прочерки ставить не нужно. При этом следует использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

Запрещено вносить исправления в распечатанный или заполненный от руки документ — если вы допустили ошибку, все придется писать заново. Каждую страницу следует распечатать на отдельном листе бумаги. Подача декларации при покупке квартиры производится в 2 экземплярах. Каждая страница визируется личной подписью, на каждой пишется номер в трехзначном формате (например, «001»). Те листы, которые не имеют отношения к вашей ситуации, распечатывать и нумеровать нет необходимости.

Практичнее установить последнюю версию программы «Декларация» от ФНС. Эта программа в процессе внесения информации в предложенный бланк проверяет корректность заполнения всех граф. Частые задержки при получении имущественного вычета вызваны ошибками, которые допускают налогоплательщики, подающие 3-НДФЛ впервые.

Пошаговое руководство: как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Сначала необходимо запросить у работодателя справки 2-НДФЛ за 3 отчетных года и собрать бумаги, подтверждающие расходы. Затем загрузить формы деклараций с сайта ФНС. Важно, чтобы каждый бланк был для того периода, за который вы оформляете декларацию, ФНС ежегодно вносит поправки в бланки.

На первом листе указывается общая информация: ФИО, данные основного документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, номер телефона для связи. «Номер корректировки» — 0, если декларация оформляется в первый раз. Также здесь нужно указать четырехзначный код отделения ФНС. Его легко выяснить на сайте ФНС через раздел «Электронные сервисы». Код страны — 643 для жителей РФ.

«Код категории налогоплательщика» большинства граждан — 760. Отдельные коды обозначают индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы от частной практики. «Код вида документа» большинства граждан — 21, код паспорта РФ.

На Листе А указывают реквизиты места работы, доходы и удержанный налог. «Код дохода» — 06. Тем, у кого частная практика, свое предприятие, надо заполнить Лист В. Но люди, регулярно подающие декларации о доходах, вряд ли нуждаются в пошаговой инструкции.

«Код наименования объекта» на Листе Д1 обозначает вид жилья. Код 2 относится к квартире, код 4 — к доле в ней.

«Признак налогоплательщика» относится к лицу, подающему заявление. Варианты могут быть следующими:

  • собственник приобретенной недвижимости — код 01;
  • супруг собственника — код 02;
  • представитель несовершеннолетнего собственника — код 03;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним собственность — код 13;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним и супругом собственность — код 23.

На том же листе внесите в соответствующие графы точную дату регистрации права собственности и долю в ней, период, с которого собираетесь воспользоваться налоговым вычетом. Ниже указывается стоимость квартиры.

Подсчитывая остаток вычета, отнимите сумму налогооблагаемого дохода за этот год от суммы ваших расходов (или от максимума, составляющего 2000000 руб.). В случае встречной продажи жилплощади, бывшей вашей менее 3 лет, заполняете также Лист Д2 и Приложение «Расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

После этого возвращаетесь к Разделам 1 и 2. Важно уточнить значение в графе «Код бюджетной классификации». 182 1 01 02030 01 1000 110 — код НДФЛ в 2018 г., в предыдущие годы он мог быть другим. Код по ОКТМО относится к работодателю, его нужно посмотреть в форме 2-НДФЛ. «Сумма налога, подлежащая возврату» — это цифра подоходного налога. В Разделе 2 вы пишете «13%», основную ставку, в пунктах 1, 3 и 4 повторяете сумму годового дохода, в пунктах 8 и 16 — ту, которую должны вернуть.

Заполнив все листы, нужно пронумеровать их, затем указать на первой странице общее количество. Каждую страницу подпишите в отведенной для этого графе.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

  1. Заявление на возвратподоходного налога с покупки квартиры.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Банковские документы о перемещении денежных средств.
  4. Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП).
  5. Номер расчетного счета, на который необходимо перечислить средства.
  6. 3-НДФЛ (отдельная для каждого года).
  7. Справки от работодателя (2-НДФЛ за все отчетные периоды).

В случае, когда вы брали целевой займ, прилагаете ипотечный или кредитный договор, график выплаты основной суммы и процентов. Кроме того, ФНС потребуются кассовые документы, доказывающие, что вы регулярно оплачивали кредит. Их можно заменить бумагами от самой кредитной организации.

При приобретении жилплощади вместе с супругом следует предоставить свидетельство о браке и письменное соглашение о разделе суммы вычета между вами. Когда жилплощадь куплена в совместную собственность с другими людьми, вычет разделяется согласно тратам каждого вложившегося в пределах максимальной суммы, заключать соглашение при этом не нужно.

Виды информации на листах 3 ндфл

Титульный лист содержит персональные данные подателя. Информация о доходах на территории РФ указывается на Листе А. При необходимости податель заполняет листы Б, В и Г:

  • доходы, полученные вне нашей страны;
  • доходы от индивидуального предпринимательства;
  • доходы, с которых не нужно платить налоги.

На остальных листах налогоплательщик приводит информацию, позволяющую ему требовать возврата денег из бюджета. Чаще всего заполняется один из этих листов декларации 3-НДФЛ, покупка квартиры требует заполнения Листа Д1, продажа — Д2. Листы Е1 и Е2 посвящены затратам на обучение, медицину или благотворительность, Ж — расходам, связанным с получением доходов, З и И — доходам от операций на фондовом рынке.

Пример заполнения декларации

Рассмотрим на примере образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, без ипотеки и продажи жилплощади в отчетном году. Татьяна Ивановна Иванова покупает студию и становится ее единственным владельцем. Чтобы получить обратно удержанный подоходный налог, она вносит сведения о налогоплательщике в соответствующие графы титульного листа, после чего указывает ИНН и ставит подпись и дату на каждой странице, которую собирается заполнить, нумерует их. Ей нужны 4 страницы — Разделы 1 и 2, Листы А и Д1.

В Разделе 1 она указывает КБК (182 1 01 02030 01 1000 110), код ОКТМО, выписанный из справки 2-НДФЛ, и подсчитывает, сколько денег ФНС обязана возвратить. В справке написано, что за отчетный период Татьяна Ивановна получила 360000 руб., из которых удержан подоходный налог 46800 руб. Она записывает число 46800 в строке 050. Общий доход за отчетный период пишет в Разделе 2, там же снова указывает, сколько денег ей должны вернуть.

На Листе А Татьяне Ивановне следует внести информацию о месте работы в соответствующие графы — ИНН организации, КПП, код по ОКТМО должны быть указаны в форме 2-НДФЛ. В строках 070 и 080 снова нужно указать общий доход, в строках 090 и 100 — подоходный налог, 46800 руб.

На Листе Д1 указывается код жилплощади — 2, вид собственности на нее — 1, признак налогоплательщика — 01. Сведения о квартире выписываются из документов, подтверждающих право собственности. Сумма, потраченная на покупку — 2000000 руб. В пунктах 2.5 и 2.6 указывается сумма налоговой базы за 2017 г. для уплаты подоходного налога. Чтобы вычислить остаток, Татьяна Ивановна вычитает 360000 руб. из 2000000 руб., в пункте 2.8 она пишет сумму 1640000 руб.

Образец заполнения З-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры? Какие льготы есть у обычного работающего или пенсионера при приобретении квартиры за 2020 год? Тщательный анализ законодательства и разъяснений Минфина, фискальной службы говорит, что государство продолжает активно стимулировать тех, кто модернизирует жильё и пытается наладить свою жизнь.

Создание комфортного, обустроенного домашнего очага приветствуется фискальными методами. Государство идёт на максимальные уступки, срезая в полном объёме один из самых необходимых для пополнения бюджета налог – НДФЛ. Он отдаётся в определённом размере (не более 13% с НДФЛ в объёме 2-3 миллиона) в пользу нового собственника недвижимости. Это отчасти поясняется тем, что главная задача государства – укрепление частной собственности и прав собственников на приобретённое ими жильё.

Если гражданин не может быть включён в госпрограмму поддержки, или человек не служит и не получает служебного жилья со 100% госфинансированием, бюджет предлагает использовать вычеты. Эту форму налоговой льготы, причём в существенных размерах, которые достигают миллионных сумм, может использовать любой собственник. Впрочем, есть определённые ограничения, правила и особенности применения такой налоговой льготы.

Имущественный вычет: общая информация

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Налоговый вычет при покупке квартиры состоит из компенсации на налог с физлиц. Этот налог составляет 13% от общей суммы оплаты труда. Именно эту сумму в пределах 2-3 миллионов рублей и можно вернуть себе, если соблюдать определённые правила и процедуры составления документов.

Заполнение декларации 3-НДФЛ, позволит подать сведения в фискальный орган на вычет, а значит, сбалансировать частично финансовые ресурсы конкретного гражданина после приобретения.

Несмотря на то что сумма не столь велика, она поможет в выплате процентов по ипотеке или снизит налоговое бремя на получаемую заработную плату.

Чтобы квалифицированно заполнить декларацию, потребуются несложные навыки и немного информации о работе специализированных программ, предоставляемых гражданам РФ и нерезидентам-плательщикам бесплатно.

Полностью заполненную декларацию подают в следующем году после приобретения жилья.

Конкретного срока нет, но чем раньше подать этот документ специалистам налоговой службы, тем быстрее можно получить ответ на запрос.

Отметим, что налоговики имеют право повторно подать запрос заявителю и уточнить у него указанные в декларации данные. Это связано с тем, что может быть внесена ошибочная цифра в данных или не внесён какой-то из источников доходов/расходов.

Уточняя данные, заявитель использует своё право, а не обязанность, однако всё же лучше довести дело до логического завершения, поскольку это не только справедливая компенсация, но и исполнение норм закона, которые гарантируют определённую соцзащиту граждан.

Инструкция и образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры на практике. В примере заполнения 3 формы заметно, что главными показателями, которые следует очень тщательно заполнять, являются суммы выплат. Все они должны быть подкреплены договорами на приобретение недвижимости или документами на сметы.

Ниже предлагаются бланки-образцы с заполнением данных о возврате за разные годы:

В такой же форме за 2020 год подаётся декларация с указанием остатков сумм и подачей реверсных отчислений из бюджета.

Бланк для заполнения вручную полного текста декларации можно скачать ниже.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры в программе Декларация

Практически каждый год программа, которая бесплатно доступна для установки и скачивания с общероссийского государственного сайта Федеральной налоговой службы, обновляется. Она устанавливается за считаные минуты и позволяет ввести все необходимые данные системно.

На сегодняшний день для декларирования доходов используется новая версия программы «Декларация – 2018». Она будет действительна до конца 2020 года и на начало 2021 года.

Программа запускается с рабочего стола или кнопки из пуска. После запуска открывается окно, в котором есть вкладка по типам деклараций:

  • для обычных резидентов-плательщиков (большее количество плательщиков с временем пребывания в РФ не менее чем полгода);
  • для нерезидентов (тех, кто длительное время не пребывает в РФ или не имеет федерального гражданства);
  • бланк по форме 4 для подачи декларирования по налогу на доходы физлиц.

Образец заполнения 3 формы включает ввод данных о номере инспекции, статусе заявителя, системе учёта доходов (через справку) и способа подтверждения данных.

Во вкладке сведений о декларанте обязательно заполнить информацию, включая все важные данные, в том числе персональную информацию:

  • Ф.И.О., ИНН, дату рождения;
  • место рождения;
  • данные из документа о подтверждении личности заявителя.

Также подаётся информация о сумме сделки и затратах, понесённых от покупки квартиры.

После того как полностью заполнены все данные, можно сгенерировать готовый документ, где будут произведены все арифметические расчёты на возмещение средств с покупки.

Расставленные данные фиксируются в одной из форм. В 3-НДФЛ будет сконцентрирована вся информация о плательщике, сумма компенсации и подробные сведения о том, откуда и когда произведены выплаты.

Остаётся только скачать бланк с заполненными данными и распечатать его по форме, которая принимается налоговой.

В бланке уже будет установлен предварительно размер компенсируемого НДФЛ на имущественный вычет.

Понять, какие листы в готовом электронном или бумажном варианте заполняются, будет несложно, поскольку к каждой ячейке или строчке для заполнения информации следует разъяснение в самом бланке.

В готовом бланке проставляется компенсационная сумма по НДФЛ, возврат которого может произвести госбюджет. Такие сведения дополнительно верифицируются налоговой службой, и оформляющие обязаны подавать точные сведения. В случае подачи недостоверной информации расчёт не будет произведён, а компенсируемая сумма самостоятельно исчисляться фискальными органами не будет.

В документе необходимо указывать сумму, за которую реально куплен дом конкретным заявителем, или его купила семья декларанта. Заявление может в этом случае подаваться супругом/супругой декларанта, которая имеет право на возмещение НДФЛ.

Сумма вычета у налогового агента: код 311

Получатель компенсации имеет право получать её двумя способами:

Второй вариант и называется «код 311» при заполнении электронной версии в программном обеспечении от налоговой службы. Он даёт возможность вернуть затраты с помощью помесячных выплат.

В программе «Декларация» необходимо зайти в раздел поступлений (третий раздел в левой колонке) и указать в окошке внизу код вычета во всплывающем окне с номером кода – «Приобретение жилья».

3-НДФЛ при возврате налога на квартиру онлайн

Для передачи отчётности – бланка-декларации – в налоговую без бумажного носителя, можно обратиться непосредственно на онлайн-ресурс налоговой. В личном кабинете налогоплательщика необходимо указать раздел «жизненных ситуаций» и перейти на декларирование.

Все действия интуитивно понятны и не требуют детальных разъяснений.

Заполнение происходит пошагово и во многом напоминает заполнение бумажной версии. Ниже смотрите декларацию 3-НДФЛ, образец заполнения которой с индивидуальными данными заявителя будет гарантировать приём обращения фискальной службой.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога за второй год

Если для возврата всей суммы не хватило одного финансового года, заявитель может подать вторую декларацию. Чтобы декларация 3-НДФЛ имущественного вычета сработала во второй раз, необходимо указать прежде всего выплаченную сумму и остаток.

Все остальные разделы заполняются почти так же, как и в первичной декларации. Эту разницу отмечают в седьмом приложении.

Декларация на вычет за три года

Те же манипуляции необходимо сделать и при заполнении деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир на третий год. Но в этом случае используются формы в приложении 7, за два предыдущих года, с указанием периода возврата. То есть, если заполнение будет производиться в 2020 году, тогда формы деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир должны быть за текущий и два предыдущих года.

Как и при других возвратах физлицам, следует указать 13 процентов как предельный уровень возврата.

Подача документа не ограничена по времени, но лучше всего оформлять такой возврат налога на покупку квартиры в начале финансового года, то есть после зимних праздников. Оптимальным сроком будет подача декларации до начала мая.

В таком случае у налоговиков будет время провести проверку данных по возврату и передать на выплату денег затребованные суммы.

Следует помнить, что после трёхлетнего срока попытка получить реверсную сумму за покупку жилья может закончиться неудачей, поскольку именно трёхлетний срок установлен как предельный.

При совместной и общей долевой собственности в 2020 г.

На возврат подоходного налога могут рассчитывать в 2020 году владельцы собственности при долевом участии. В основном это новостройки или здания для жилья, поделённые между несколькими частными собственниками.

Как это выглядит на практике? Суть подачи деклараций приблизительно такая:

  • все собственники самостоятельно, с учётом их доли оформляют декларирование;
  • по заявлениям отдельных участников они делегируют свои права о возмещении кому-то из участников в собственности.

Расходы на ремонт квартиры: что включать в декларацию

В объём имущественного налогового вычета новый собственник жилья может включать все расходы, предусмотренные в 220 статье Налогового Кодекса.

В этом случае речь идёт об исключительном перечне затрат, который необходимо строго соблюдать. Часть затрат кажется обязательной для этого списка, но на самом деле их нет в нём. Поэтому неплохо изучить сначала список возможных затрат:

  • расчёты и проекты с детальными финансовыми затратами – сметы – проектировщиков и ремонтников;
  • покупка стройматериалов и материалов отделки.

В перечне ремонтных работ есть деталировка, которая позволяет, к примеру, гарантировано получить компенсацию за монтирование и установку энергетических и водопроводных коммуникаций, установку новых окон или дверей. Но вот ремонт в виде покупки гарнитура для прихожей в такой перечень не войдёт.

Также в перечень компенсации включают:

  • установку отопления;
  • монтаж перегородок;
  • покраска стен, оклеивание их обоями;
  • монтаж напольного покрытия;
  • монтаж системы вентиляции и охлаждения.

З-НДФЛ при обмене квартиры

По сути, отличий от сделки по купле/продаже имущества здесь нет, поскольку закон считает такую сделку приобретением недвижимости одним участником и передачей собственности другой стороной сделки.

За квартиру в этом случае платят всё те же 13% в качестве компенсации по НДФЛ, поскольку каждая из сторон выступила по факту покупателем недвижимости, которому положен вычет.

Декларация в 2020 году на взаимозачёт

Оформление такого специфического вида аннулирования налоговых обязательств производится в основном теми, кто ведёт независимую деятельность как адвокат или профессионал в другой сфере.

Для налогового вычета по зачёту потребуется, чтобы у плательщика-заявителя была переплата по одному из видов налогообложения и недостача – по другой разновидности налоговых отчислений.

В таком случае сводится разница и делается стандартный имущественный налоговый вычет. Такой вид перекрёстных обязательств и их погашения остаётся и в 2020 году.

Для практического применения обычным частным лицам такой вид аннулирования обязательств используется при покупке и одновременной продаже дома. То есть, после каждого из действий возникает кредит и долг перед госплатежами. Чтобы погасить эти обязательства и используется норма 78 статьи Налогового кодекса, которая даёт право на такие манипуляции с долговыми обязательствами.

Полезное видео

Полезное видео расскажет, как оформить декларирование по вычету без ошибок и в сроки, обусловленные законом. Здесь же есть несколько советов, которые нельзя прочитать в обычной инструкции, и они помогут без проблем оформить 3 форму по НДФЛ для частного лица. Несмотря на то что подача этого документа для вдумчивого человека не составит труда, следует аккуратно вносить все данные, чтобы гарантировано получить реверсное финансирование из бюджета.

Заключение

Заполнение деклараций 3-НДФЛ при покупке квартир достаточно непростое решение проблемы выплат из бюджета. Впрочем, как показывает практика, достаточно уделить этому время, потратив хотя бы полчаса для того, чтобы разобраться со всеми тонкостями заполнения формы, и можно сдать достоверную декларацию.

Интуитивные подсказки дают возможность оперативно заполнять текст, который предлагается налоговой службой для точной идентификации заявителя.

Используя программное бесплатное обеспечение фискальной службы, также можно обезопасить себя от внесения ошибочных данных. Кроме того, программа поможет обеспечить сдачу декларации 3-НДФЛ с минимальным риском математических ошибок и недостоверных расчётов.

Выплаченные средства по декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры помогут гражданину РФ сэкономить достаточно значимую для бюджета одного человека сумму. Это позволит быстрее рассчитаться с кредитными линиями, которые необходимы для модернизации жилья и для покупки квартиры.

Уже сегодня можно планировать такие вычеты на последующие годы, поскольку НДФЛ за 2020 год не планируется менять в сторону уменьшения или увеличения. Также в кодексах и проектах бюджетных планов зарезервирована неизменность налоговой базы, законодательства по уплате НДФЛ и для компенсационных вычетов.

Ссылка на основную публикацию