Порядок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Порядок возмещения (возврата) НДФЛ при покупке квартиры

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

  • физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
  • вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
  • для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
  • стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

При этом налогоплательщику потребуется сдать декларацию по форме 3-НДФЛ за 3 года с целью подсчета суммы уплаченного за этот период налога. Поможет вам в этом статья «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

  • Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
  • Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

  • Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
  • Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
  • Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
  • Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
  • Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
  • Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Для отчета за 2020 год форма утверждена приказом ФНС от 07.10.2020 № ММВ-7-11/506@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

  • В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
  • В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
  • В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
  • В приложение 7 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

  • Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
  • По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
  • Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Подробнее о заполнении декларации 3-НДФЛ онлайн читайте в статье «Каким образом можно сдать декларацию 3-НДФЛ в налоговую».

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

С официальной зарплаты гражданина РФ на протяжении всей жизни вычитывается 13 %. В некоторых случаях он имеет право получить часть этих денег обратно. Одной из таких ситуаций является приобретение жилья. В законодательстве 3 НДФЛ возврат за покупку квартиры называется имущественным вычетом.

Общие правила возврата 13 % после приобретения недвижимости

Большинство людей не интересуются подробностями возвращения 13 %, а потому бытует неверное мнение, что данная компенсация выдаётся сразу же. На самом деле процесс проходит иначе.

  • Сначала покупается жильё за имеющиеся деньги или в ипотеку.
  • Далее нужно собрать документы, чтобы подать заявку на возмещение затрат.
  • После этого сумма будет поступать на счёт по частям. Первый вариант: налогоплательщик получает их ежегодно в конце налогового периода. Второй вариант: 13 % просто перестают высчитывать из зарплаты.
  • Так происходит до тех пор, пока общий объём выплат не достигнет 13 % от цены жилья.

Эту схему лучше знать заранее, чтобы не рассчитывать на крупную сумму сразу после приобретения. Тем не менее, в итоге можно получить полную компенсацию. Для этого нужно лишь продолжать уплачивать отчисления или быть трудоустроенным официально.

В каких случаях компенсируются 13 %?

Возможность получить возврат НДФЛ при покупке квартиры регулируется законодательством. Это пункт 1, подпункт 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Согласно этим пунктам законодательства, гражданин имеет право на получение 13 % в следующих случаях:

  • в случае приобретения жилплощади в собственность;
  • при строительстве личного жилья, предназначенного для проживания;
  • на проценты при ипотеке на приобретение или строительство жилья.

Если человек покупает всего лишь долю от построенного дома или купленной недвижимости, он также может получить частичное возмещение затрат. Если взносы по ипотеке вносятся несвоевременно, компенсации на штрафы не предусмотрено. Но основная переплата всё равно будет восполнена на 13 %.

Сколько денег можно получить?

Компенсацию личных средств, внесённых на оплату купленного жилья, можно получить в пределах максимальной суммы – это 260 тысяч рублей. Фактически это 13 % от 2 млн. Цена в 2 млн является максимально возможной для получения компенсации. Если гражданин приобрёл жильё по цене выше 2 млн, максимальный размер компенсации всё равно составит 260 тысяч. Минимальная сумма высчитывается в процентном соотношении в зависимости от цены жилья.

Бывают ситуации, когда налогоплательщик хотя и получал возврат НДФЛ при покупке квартиры, максимальная сумма в 260 тысяч не была достигнута. В этом случае, если он покупает жильё во второй раз, может рассчитывать на оставшиеся деньги. Выплачиваться они будут в том же порядке: отчислениями с заработной платы.

Если лимит в 260 тысяч исчерпан, повторное получение невозможно даже в случае купли нового жилья.

Особенности компенсации ипотеки

Если недвижимость приобретена в ипотеку, имущественный вычет на проценты может достигать максимум 390 000 руб. Данная возможность предоставляется только один раз. Во второй раз в случае приобретения жилья в кредит возмещения процентов не будет. Это регулируется пунктом 11 статьи 220 Налогового кодекса.

Тем, кто уже получал компенсацию части потраченных на приобретение недвижимости средств до 2014 года, уже нельзя воспользоваться данной возможностью. Причина – изменения в законодательстве.

Правила получения имущественного вычета на недвижимость регулируются статьёй 220 Налогового кодекса, п. 3. В той же статье, но под пунктом 4, отражена возможность возвращения уплаченных банку процентов в том случае, если жильё приобреталось в ипотеку.

Кто имеет право на имущественный вычет

Главное правило, применяемое к купленной недвижимости: она должна находиться на территории РФ. К гражданину, купившему это жильё, требований намного больше.

Получить возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры можно при совокупности следующих условий:
На момент подачи заявления владелец жилья должен быть официально трудоустроен. Если жильё приобреталось супругами на двоих, то документы может подать любой из них.
Гражданин, работающий на себя, также имеет право на компенсацию, если он выплачивает подоходный налог.
Потрачены либо личные средства, либо взята ипотека, оформленная на собственника жилья.
Между покупателем и продавцом нет родственных или иных связей.

Приобретение недвижимости возможно как для себя, так и для детей до 18 лет, своих или находящихся под опекой. Выплаты покупатель производит полностью за свой счёт.

Кому будет отказано в выдаче средств

Средства не будут возвращены, если человек, подающий декларацию с целью получения права на возмещение затрат на приобретение недвижимости, не является собственником купленного жилья. Также будет отказано, если покупатель и продавец являются родственниками.

Невозможно компенсировать затраты, когда жильё было подарено, выиграно, получено от государства и т.д., так как главное условие – лично купленная недвижимость. На все средства, выданные в рамках субсидий, в том числе материнский капитал, вычет не предусмотрен.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий получил жильё от государства и доплатил за лишние квадратные метры: тогда ему причитается возмещение 13 % от внесённых личных средств. Также можно получить деньги, когда жильё досталось в наследство, но находилось в ипотеке. Компенсируют в этом случае часть тех средств, которые наследнику понадобилось доплатить.

Понятие возникновения права на частичное возмещение затрат

Важно знать, что возврат НДФЛ после покупки квартиры не будет происходить автоматически. Для этого нужно подать документы в налоговый орган по месту отчисления налогов с заработной платы.

В Налоговом кодексе есть такое понятие, как подтверждение права на получение имущественного вычета. Данное право появляется у гражданина как раз после подачи документов в ФНС, их проверки и получения ответа.

Документы для получения

Чтобы рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры, потребуется предоставить пакет документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • если жильё было приобретено по ДДУ, также потребуется соответствующий договор со строительной компанией, подтверждающий право на объект;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, то потребуется предоставить их свидетельства о рождении;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, находящиеся под опекой, потребуется документ, подтверждающий опеку и попечительство;
  • кредитный договор с банком, если жильё взято в ипотеку;
  • копии ИНН и паспорта заявителя, заверенные нотариусом;
  • справка 2-НДФЛ с работы – её требуют не всегда;
  • документы, квитанции, чеки по расходам.

Нюансы расчётов

Согласно п.3 пп. 4 статьи 220 НК, при подсчёте общих расходов учитывается не только цена жилплощади, но и отделочные материалы, оплата отделочных работ, стоимость разработки проектной документации и составления сметы. Подпункт 5 подразумевает, что данное правило работает лишь в том случае, если недвижимость приобреталась без отделки и это указано в документах. Если в жилплощадь требуется провести какие-либо коммуникации, они также могут быть включены в смету, а их стоимость частично компенсируется.

Если жильё было приобретено в ипотеку, то в расходы также включаются проценты по оплате. Чтобы получить частичный возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры, выдаваемый за переплату банку, нужно предоставить в налоговый орган справки из банка по вносимым ежемесячным платежам.

Чтобы получить частичную компенсацию первоначального взноса, нужно предоставить в налоговую справку о его внесении и сумме. 13 % также будут отчислены с последующих выплат заработной платы.

Сроки подачи документов на возвращение 13 %

Срок подачи документов не ограничен. Даже если недвижимость была куплена несколько лет назад, но проценты не были возвращены, можно сделать запрос.

На практике налоговая инспекция может отказать, если прошло более 3 лет с момента приобретения, ссылаясь на пункт 7 статьи 78 НК РФ. Однако это спорный момент в законодательстве, и очень часто в таких случаях налогоплательщику удаётся оспорить решение и всё же получить деньги.

Для пенсионеров может быть сделано исключение. Для них сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры частично вычитается из уже уплаченных за последние 3 налоговых периода до приобретения жилья.

Заполнение налоговой декларации

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть скачана на сайте ФНС или получена непосредственно в отделении ФНС. Заполнить её нужно самостоятельно, либо доверить бухгалтеру. Заполнение не должно вызвать затруднений у среднестатистического гражданина.

С титульным листом и приложениями декларация занимает 5 страниц. Основная информация, которую требуется указать – персональная о налогоплательщике и базовая о налоговом органе, в который будет подан документ.

Особенности заполнения

  • В первом разделе указываются результаты по итогу подсчётов налога, а именно положенные к доплате и возмещению.
  • Второй раздел содержит весь алгоритм расчёта. По нему налогоплательщик может подсчитать налоговую базу и полученную в итоге сумму.
  • Приложение №1 содержит несколько граф для заполнения сведений о доходах. Информация вносится из справки 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
  • 6-ое приложение должно содержать сведения о том, какая жилплощадь была приобретена. Также нужно вычислить окончательную сумму имущественного вычета, которую государство должно предоставить в связи с приобретением.
  • На заполненной от руки декларации нужно выровнять текст по левому краю. Если документ создаётся в компьютерной программе – по правому.
  • Заполняется информация только с одной стороны листов.
  • Страницы не скрепляются между собой.

Правильно заполненная декларация – минимальный срок ожидания. Ошибки в ней, в том числе опечатки, приведут к тому, что её возвратят, и придётся подавать её заново, и возврат налога НДФЛ при покупке квартиры будет произведён позже.

Куда подавать документы: варианты подачи

Есть три варианта подачи документов на получение компенсации. Выбрать можно любой.

Онлайн-вариант

Способ предполагает использование личного кабинета налогоплательщика. В этом случае декларация заполняется прямо на сайте. Остальные документы необходимо будет отсканировать.

  • Возможность сделать всё быстро, из дома или офиса, без ожидания и посещения ФНС.
  • Можно в онлайн-режиме отслеживать, на каком этапе находится проверка.

Минус – надобность сканирования документов. Не у всех под рукой есть нужная техника.

Отправка почтой

Для надёжности при такой отправке используется заказное письмо с описью вложенных документов. Преимущество – удобный многим, привычный, простой способ. Недостаток – то, что в случае неверного заполнения о повторной подаче налогоплательщик узнает только больше чем через полтора месяца, обычно – через 3.

Личное посещение ФНС

Стандартный способ – подать документы лично, посетив свой отдел ФНС. Недостатки – очередь, пусть даже электронная; трата времени; общение с сотрудниками налоговой, необходимость отвечать на их вопросы.

Получение вычета

Срок рассмотрения – 30 календарных дней. Отсчёт начинается со дня получения документов.

После подачи документов и заполнения декларации 3 НДФЛ возврат налога при покупке квартиры будет предоставлен по окончании налогового периода, в который были рассмотрены документы. Выдача производится в рамках суммы, начисленной за год. Далее гражданин будет получать деньги постоянно, до тех пор, пока общий объём средств не будет исчерпан. Их выплачивает работодатель.

Можно подать заявление работодателю на досрочное получение – до окончания налогового периода. Он может пойти навстречу в том случае, если будут предоставлены все документы, подтверждающие право на эти средства. В заявлении в качестве основания надо указать пункт 8 статьи 220 НК.

Данная возможность позволяет гражданам не только отдавать государству, но и отчасти возвращать потраченное за счёт налогов, купить дешевле. Воспользоваться ей стоит каждому, кто приобретает жильё.

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2020 году вы можете подать заявление на вычет за 2018, 2017 и 2016 годы (если недвижимость была приобретена до 2016 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры

С официальной зарплаты гражданина РФ на протяжении всей жизни вычитывается 13 %. В некоторых случаях он имеет право получить часть этих денег обратно. Одной из таких ситуаций является приобретение жилья. В законодательстве 3 НДФЛ возврат за покупку квартиры называется имущественным вычетом.

Общие правила возврата 13 % после приобретения недвижимости

Большинство людей не интересуются подробностями возвращения 13 %, а потому бытует неверное мнение, что данная компенсация выдаётся сразу же. На самом деле процесс проходит иначе.

  • Сначала покупается жильё за имеющиеся деньги или в ипотеку.
  • Далее нужно собрать документы, чтобы подать заявку на возмещение затрат.
  • После этого сумма будет поступать на счёт по частям. Первый вариант: налогоплательщик получает их ежегодно в конце налогового периода. Второй вариант: 13 % просто перестают высчитывать из зарплаты.
  • Так происходит до тех пор, пока общий объём выплат не достигнет 13 % от цены жилья.

Эту схему лучше знать заранее, чтобы не рассчитывать на крупную сумму сразу после приобретения. Тем не менее, в итоге можно получить полную компенсацию. Для этого нужно лишь продолжать уплачивать отчисления или быть трудоустроенным официально.

В каких случаях компенсируются 13 %?

Возможность получить возврат НДФЛ при покупке квартиры регулируется законодательством. Это пункт 1, подпункт 3 и 4 статьи 220 Налогового кодекса РФ.

Согласно этим пунктам законодательства, гражданин имеет право на получение 13 % в следующих случаях:

  • в случае приобретения жилплощади в собственность;
  • при строительстве личного жилья, предназначенного для проживания;
  • на проценты при ипотеке на приобретение или строительство жилья.

Если человек покупает всего лишь долю от построенного дома или купленной недвижимости, он также может получить частичное возмещение затрат. Если взносы по ипотеке вносятся несвоевременно, компенсации на штрафы не предусмотрено. Но основная переплата всё равно будет восполнена на 13 %.

Сколько денег можно получить?

Компенсацию личных средств, внесённых на оплату купленного жилья, можно получить в пределах максимальной суммы – это 260 тысяч рублей. Фактически это 13 % от 2 млн. Цена в 2 млн является максимально возможной для получения компенсации. Если гражданин приобрёл жильё по цене выше 2 млн, максимальный размер компенсации всё равно составит 260 тысяч. Минимальная сумма высчитывается в процентном соотношении в зависимости от цены жилья.

Бывают ситуации, когда налогоплательщик хотя и получал возврат НДФЛ при покупке квартиры, максимальная сумма в 260 тысяч не была достигнута. В этом случае, если он покупает жильё во второй раз, может рассчитывать на оставшиеся деньги. Выплачиваться они будут в том же порядке: отчислениями с заработной платы.

Если лимит в 260 тысяч исчерпан, повторное получение невозможно даже в случае купли нового жилья.

Особенности компенсации ипотеки

Если недвижимость приобретена в ипотеку, имущественный вычет на проценты может достигать максимум 390 000 руб. Данная возможность предоставляется только один раз. Во второй раз в случае приобретения жилья в кредит возмещения процентов не будет. Это регулируется пунктом 11 статьи 220 Налогового кодекса.

Тем, кто уже получал компенсацию части потраченных на приобретение недвижимости средств до 2014 года, уже нельзя воспользоваться данной возможностью. Причина – изменения в законодательстве.

Правила получения имущественного вычета на недвижимость регулируются статьёй 220 Налогового кодекса, п. 3. В той же статье, но под пунктом 4, отражена возможность возвращения уплаченных банку процентов в том случае, если жильё приобреталось в ипотеку.

Кто имеет право на имущественный вычет

Главное правило, применяемое к купленной недвижимости: она должна находиться на территории РФ. К гражданину, купившему это жильё, требований намного больше.

Получить возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры можно при совокупности следующих условий:
На момент подачи заявления владелец жилья должен быть официально трудоустроен. Если жильё приобреталось супругами на двоих, то документы может подать любой из них.
Гражданин, работающий на себя, также имеет право на компенсацию, если он выплачивает подоходный налог.
Потрачены либо личные средства, либо взята ипотека, оформленная на собственника жилья.
Между покупателем и продавцом нет родственных или иных связей.

Приобретение недвижимости возможно как для себя, так и для детей до 18 лет, своих или находящихся под опекой. Выплаты покупатель производит полностью за свой счёт.

Кому будет отказано в выдаче средств

Средства не будут возвращены, если человек, подающий декларацию с целью получения права на возмещение затрат на приобретение недвижимости, не является собственником купленного жилья. Также будет отказано, если покупатель и продавец являются родственниками.

Невозможно компенсировать затраты, когда жильё было подарено, выиграно, получено от государства и т.д., так как главное условие – лично купленная недвижимость. На все средства, выданные в рамках субсидий, в том числе материнский капитал, вычет не предусмотрен.

Исключением являются случаи, когда военнослужащий получил жильё от государства и доплатил за лишние квадратные метры: тогда ему причитается возмещение 13 % от внесённых личных средств. Также можно получить деньги, когда жильё досталось в наследство, но находилось в ипотеке. Компенсируют в этом случае часть тех средств, которые наследнику понадобилось доплатить.

Понятие возникновения права на частичное возмещение затрат

Важно знать, что возврат НДФЛ после покупки квартиры не будет происходить автоматически. Для этого нужно подать документы в налоговый орган по месту отчисления налогов с заработной платы.

В Налоговом кодексе есть такое понятие, как подтверждение права на получение имущественного вычета. Данное право появляется у гражданина как раз после подачи документов в ФНС, их проверки и получения ответа.

Документы для получения

Чтобы рассчитывать на возврат налога при покупке квартиры, потребуется предоставить пакет документов:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор купли-продажи;
  • если жильё было приобретено по ДДУ, также потребуется соответствующий договор со строительной компанией, подтверждающий право на объект;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, то потребуется предоставить их свидетельства о рождении;
  • если собственниками являются дети до 18 лет, находящиеся под опекой, потребуется документ, подтверждающий опеку и попечительство;
  • кредитный договор с банком, если жильё взято в ипотеку;
  • копии ИНН и паспорта заявителя, заверенные нотариусом;
  • справка 2-НДФЛ с работы – её требуют не всегда;
  • документы, квитанции, чеки по расходам.

Нюансы расчётов

Согласно п.3 пп. 4 статьи 220 НК, при подсчёте общих расходов учитывается не только цена жилплощади, но и отделочные материалы, оплата отделочных работ, стоимость разработки проектной документации и составления сметы. Подпункт 5 подразумевает, что данное правило работает лишь в том случае, если недвижимость приобреталась без отделки и это указано в документах. Если в жилплощадь требуется провести какие-либо коммуникации, они также могут быть включены в смету, а их стоимость частично компенсируется.

Если жильё было приобретено в ипотеку, то в расходы также включаются проценты по оплате. Чтобы получить частичный возврат вычета НДФЛ при покупке квартиры, выдаваемый за переплату банку, нужно предоставить в налоговый орган справки из банка по вносимым ежемесячным платежам.

Чтобы получить частичную компенсацию первоначального взноса, нужно предоставить в налоговую справку о его внесении и сумме. 13 % также будут отчислены с последующих выплат заработной платы.

Сроки подачи документов на возвращение 13 %

Срок подачи документов не ограничен. Даже если недвижимость была куплена несколько лет назад, но проценты не были возвращены, можно сделать запрос.

На практике налоговая инспекция может отказать, если прошло более 3 лет с момента приобретения, ссылаясь на пункт 7 статьи 78 НК РФ. Однако это спорный момент в законодательстве, и очень часто в таких случаях налогоплательщику удаётся оспорить решение и всё же получить деньги.

Для пенсионеров может быть сделано исключение. Для них сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры частично вычитается из уже уплаченных за последние 3 налоговых периода до приобретения жилья.

Заполнение налоговой декларации

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ может быть скачана на сайте ФНС или получена непосредственно в отделении ФНС. Заполнить её нужно самостоятельно, либо доверить бухгалтеру. Заполнение не должно вызвать затруднений у среднестатистического гражданина.

С титульным листом и приложениями декларация занимает 5 страниц. Основная информация, которую требуется указать – персональная о налогоплательщике и базовая о налоговом органе, в который будет подан документ.

Особенности заполнения

  • В первом разделе указываются результаты по итогу подсчётов налога, а именно положенные к доплате и возмещению.
  • Второй раздел содержит весь алгоритм расчёта. По нему налогоплательщик может подсчитать налоговую базу и полученную в итоге сумму.
  • Приложение №1 содержит несколько граф для заполнения сведений о доходах. Информация вносится из справки 2-НДФЛ, которую можно взять у работодателя.
  • 6-ое приложение должно содержать сведения о том, какая жилплощадь была приобретена. Также нужно вычислить окончательную сумму имущественного вычета, которую государство должно предоставить в связи с приобретением.
  • На заполненной от руки декларации нужно выровнять текст по левому краю. Если документ создаётся в компьютерной программе – по правому.
  • Заполняется информация только с одной стороны листов.
  • Страницы не скрепляются между собой.

Правильно заполненная декларация – минимальный срок ожидания. Ошибки в ней, в том числе опечатки, приведут к тому, что её возвратят, и придётся подавать её заново, и возврат налога НДФЛ при покупке квартиры будет произведён позже.

Куда подавать документы: варианты подачи

Есть три варианта подачи документов на получение компенсации. Выбрать можно любой.

Онлайн-вариант

Способ предполагает использование личного кабинета налогоплательщика. В этом случае декларация заполняется прямо на сайте. Остальные документы необходимо будет отсканировать.

  • Возможность сделать всё быстро, из дома или офиса, без ожидания и посещения ФНС.
  • Можно в онлайн-режиме отслеживать, на каком этапе находится проверка.

Минус – надобность сканирования документов. Не у всех под рукой есть нужная техника.

Отправка почтой

Для надёжности при такой отправке используется заказное письмо с описью вложенных документов. Преимущество – удобный многим, привычный, простой способ. Недостаток – то, что в случае неверного заполнения о повторной подаче налогоплательщик узнает только больше чем через полтора месяца, обычно – через 3.

Личное посещение ФНС

Стандартный способ – подать документы лично, посетив свой отдел ФНС. Недостатки – очередь, пусть даже электронная; трата времени; общение с сотрудниками налоговой, необходимость отвечать на их вопросы.

Получение вычета

Срок рассмотрения – 30 календарных дней. Отсчёт начинается со дня получения документов.

После подачи документов и заполнения декларации 3 НДФЛ возврат налога при покупке квартиры будет предоставлен по окончании налогового периода, в который были рассмотрены документы. Выдача производится в рамках суммы, начисленной за год. Далее гражданин будет получать деньги постоянно, до тех пор, пока общий объём средств не будет исчерпан. Их выплачивает работодатель.

Можно подать заявление работодателю на досрочное получение – до окончания налогового периода. Он может пойти навстречу в том случае, если будут предоставлены все документы, подтверждающие право на эти средства. В заявлении в качестве основания надо указать пункт 8 статьи 220 НК.

Данная возможность позволяет гражданам не только отдавать государству, но и отчасти возвращать потраченное за счёт налогов, купить дешевле. Воспользоваться ей стоит каждому, кто приобретает жильё.

Возврат подоходного налога за покупку квартиры

Возврат подоходного налога за квартиру (НДФЛ) может быть осуществлен 2-мя способами.

Первый способ: через ИФНС. По окончании года, в котором была приобретена квартира, вы можете обратиться в свою ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими факт приобретения жилья, а также с заявлением и декларацией на возврат подоходного налога по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@). Если проверка представленных вами документов пройдет успешно, налоговая возвратит вам подоходный налог при покупке квартиры (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры в этом случае составит 4 месяца: 3 месяца отводится налоговикам на камеральную проверку вашей декларации и остальных документов (п. 2 ст. 88 НК РФ), 1 месяц – на возврат налога, т. е. перечисление денег на ваш счет (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Второй способ: возврат подоходного налога на работе (п. 8 ст. 220 НК РФ). Это можно сделать сразу, как было куплено жилье, не дожидаясь окончания года. В данном случае ваши действия следующие:

  • направить документы, подтверждающие приобретение жилья, и заявление на подтверждение права на вычет в инспекцию по месту жительства;
  • получить уведомление для своего работодателя по установленной форме (Уведомление, утв. Приказом ФНС от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@ ). Оно подтверждает ваше право на получение имущественного вычета. У налоговиков есть месяц на оформление такого уведомления;
  • передать работодателю уведомление и заявление на предоставление вычета.

После того, как вы передадите эти документы в бухгалтерию своей организации, с ваших доходов перестанут удерживать НДФЛ. То есть на руки вы будете получать зарплату и другие трудовые доходы в большем размере.

В целом, порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году остался такой же, какой действовал ранее.

Возврат подоходного налога за 3 года

Но прежде чем обращаться в ИФНС или к работодателю, нужно понять: когда у физлица появляется право на возврат подоходного налога, за какой период его можно вернуть?

Право на имущественный вычет при покупке жилья возникает у собственника при соблюдении 2-х условий. У него:

  • были расходы на приобретение или строительство жилья и эти расходы подтверждены документально;
  • оформлено право собственности на купленный объект недвижимости (пп.7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Что касается давности возврата подоходного налога при покупке квартиры, т. е. периода, за который можно применить имущественный вычет, то он составляет 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ), но не ранее того года, в котором жилье было приобретено.

Поясним на примере. Допустим, вы купили квартиру в 2017 году, а за вычетом обратились в ИФНС только в 2020. Тогда вычет вам может быть предоставлен в отношении доходов, полученных в 2017-2018 гг. Доходы более ранних периодов были получены до приобретения жилья, поэтому к ним имущественный вычет не применяется (Письмо ФНС от 02.05.2012 N Д-4-3/7330@). Исключение из этого правила предусмотрено для пенсионеров.

А если бы квартира была приобретена в 2015 году, а вычет заявлен в 2020 году, то вернуть подоходный налог за покупку квартиры можно было бы по доходам 2016-2018 гг. Так как возврат налога в соответствии с НК возможен только за последние 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов. Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения. Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

  • через сайт Госуслуг;
  • через многофункциональный центр предоставления услуг (МФЦ);
  • при посещении налоговой инспекции по месту жительства;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

На величину налогового вычета в 2020 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2020 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей. Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс. рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2020 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение. Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей. Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов. Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2018 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2020

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/ [email protected] . При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Последние изменения и свежие новости

В 2020 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2020 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

  1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
  2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2020 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет. Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя. Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Ссылка на основную публикацию